что делать если платят меньше минимальной зарплаты
Может ли зарплата быть меньше МРОТ
Минимальный размер оплаты труда фиксируется в стране с целью обеспечения достаточного уровня жизни. Это показатель, на который обязаны обращать внимание работодатели на территории всей страны. Далее портал Бробанк.ру расскажет, может ли заработная плата быть меньше МРОТ, и что в этом случае грозит работодателю.
Что такое МРОТ
МРОТ — минимальный размер оплаты труда в полный месяц на территории Российской Федерации. Величина не привязывается к рабочей специальности и занимаемой должности. Он напрямую влияет не только на наименьший размер заработной платы, но еще и на следующие выплаты:
В соответствии со ст. 113.1 ТК РФ регионы могут устанавливать местный минимальный размер оплаты труда, который не рассчитывается на предприятия и организации, содержащиеся из активов бюджета Российской Федерации. При этом региональный МРОТ не может ниже общефедерального.
Регионы не обязаны устанавливать свой местный показатель. В этом случае применяется общефедеральный МРОТ. Надбавки и повышенные коэффициенты за работу в особых (сложных) климатических условиях не включаются в фиксированный минимальный размер оплаты труда, а начисляются сверх него.
Если гражданин работает в таких сложных условиях, то он по договору получает заработную плату, не ниже минимального размера оплаты труда (регионального или федерального) + обязательные надбавки и повышенные коэффициенты, которые рассчитываются отдельно. Это правило было закреплено Конституционным Судом РФ в декабре 2017 года (постановление N 38-П).
Может ли оклад быть меньше МРОТ
Заработная плата складывается из двух частей — окладная и премиальная части. При этом окладная часть, как правило, больше премиальной. Примерное соотношение — 60% на 40%. Ни одна из этих частей не должна быть в обязательном порядке выше МРОТ. Следовательно, оклад может быть меньше МРОТ.
В соответствии со ст. 133 ТК РФ, сотруднику, отработавшему весь месяц, и выполнившему установленную трудовую месячную норму, выплачивается заработная плата, не менее действующего на данный момент МРОТ. Из этой нормы следует, что с минимальным размером оплаты труда сравнивается конечная сумма, перечисляемая работнику в виде вознаграждения за труд.
Исходя из этой нормы, можно сделать вывод: оклад и премиальная часть в совокупности по отдельности могут быть меньше МРОТ, в совокупности (общая сумма) — не могут. Если окладная часть меньше минимальной зарплаты, а доп начисления не гарантированные, то ежемесячно работодатель обязан производить доначисления к сумме, чтобы итог был равен или превышал МРОТ.
Какая минимальная заработная плата должна быть у работника
Актуальная информация отражается в федеральном законе «О минимальном размере оплаты труда» N 82-ФЗ. В текст закона ежегодно вносятся изменения. Данные по общероссийскому МРОТ указываются в ст. 1. С 1 января 2020 года зарплата штатной единицы, отработавшей весь месяц, не может быть меньше 12 130 рублей.
С 1 января 2019 года минимальная зарплата на общефедеральном уровне устанавливается в размере не ниже рассчитанного прожиточного минимума всего трудоспособного населения, действующего по стране за II квартал предыдущего года. То есть, в текущем году МРОТ превышает прожиточный минимум, установленный на II квартал 2019 года.
И такая тенденция будет действовать ежегодно, при этом прожиточный минимум является своеобразным ориентиром, — минимальная зарплата может быть выше этого показателя в несколько раз. Учитывая, что прожиточный минимум постоянно растет, зарплаты населения России так же будут расти.
МРОТ при сменном графике работы
К примеру, при графике 1⁄3 (сутки через трое), у работодателя возникли проблемы в правильном расчете заработной платы — действует ли требование по МРОТ при сменном графике или неполном дне. В данном случае целесообразно применять суммированный учет рабочего времени. За учетный период берется один год.
При 40-часовой рабочей неделе, и при выполнении месячной нормы, работник должен получить не менее МРОТ. Продолжительность рабочего дня устанавливается работодателем. Если работник отрабатывает полный месяц, независимо от количества смен, итоговая заработная плата не может быть меньше МРОТ.
Что грозит работодателю если зарплата меньше МРОТ
Из содержания ст. 133 ТК РФ следует, что заработная плата за отработанный полный месяц не может быть меньше минимального размера, установленного на федеральном или региональном уровне. Это требование не предусматривает исключений, и его несоблюдение — серьезное нарушение.
Такое нарушение наказывается в двух порядках: в административном и уголовном, — в зависимости от тяжести и умысла работодателя. В любом случае, работнику необходимо знать, что такие действия работодателя преследуются по закону.
В соответствии с ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ, нарушения установленного трудовым законодательством порядка выплаты заработной платы влечет наказание: для должностных лиц — разовое предупреждение, либо штраф от 10 000 до 20 000 рублей; для ИП (без образования юридического лица) — штраф от 1 000 до 5 000 рублей; для юридических лиц — штраф от 30 000 до 50 000 рублей.
В ч. 7 этой же статьи указаны последствия, которые наступают для указанных субъектов в случае совершения ими повторного правонарушения. Здесь ответственность существенно ужесточается.
Уголовная ответственность работодателя
Наказание в уголовном порядке предусматривается в случае затяжного или систематического характера нарушения по выплате заработной платы. В ст. 145.1 УК РФ указано, если зарплата частично не выплачивается в течение 3 и более месяцев, то работодателю грозит одно из следующих наказаний:
Если сотрудники в течение двух и более месяцев не получают никаких выплат вообще, то наказание работодателя ужесточается. Вторая часть рассматриваемой статьи предусматривает ответственность за выплаты в течение двух и более месяцев зарплаты ниже МРОТ. В этом случае предусматриваются следующие виды ответственности:
Важно понимать, что для привлечения к ответственности должен фигурировать факт корыстной заинтересованности работодателя. В большинстве случаев этот факт легко доказывается, так как крайне неправильно брать на работу людей, без намерения платить им положенный законодательством России минимум.
Куда жаловаться работнику
В этих случаях сотруднику (или сотрудникам) рекомендуется коллективно обращаться в Федеральную инспекцию труда. Исполнительный орган присутствует в каждом регионе страны. Если такое обращение по каким-то причинам не принесет результата, следующая инстанция — региональные органы Прокуратуры России. Как правило, после проведения проверок и применения санкций к нарушителю, ситуация меняется на противоположную.
До применения уголовного наказания, нарушителю по закону дается 2 полных месяца для добровольного устранения нарушения. Если задолженность перед штатом будет погашена, ответственность с руководителя (иного ответственного лица) снимается.
Зарплата работнику ниже МРОТ: когда такое возможно
Что значит зарплата не ниже МРОТ
МРОТ — это минимальная месячная зарплата работника по трудовому договору. Если работник отработал полное рабочее время и выполнил все обязанности, начисленная зарплата за месяц не может быть меньше. И у работника на испытательном сроке тоже — ст. 133 ТК РФ.
В работе с самозанятыми планки по минимальной оплате нет.
МРОТ зависит от прожиточного минимума — это сумма на которую, по мнению государства, человек сто процентов выживет. МРОТ устанавливается законом на каждый год. На 2021 МРОТ составляет 12 792 ₽. В 2022 году повысится до 13 617 ₽.
Но чаще в регионе установлен свой повышенный МРОТ. Тогда работодатель должен платить не ниже него. Например, в Москве на 2021 год МРОТ составляет 20 589 ₽ — значит, федеральный для москвичей не действует. Чисто теоретически работодатель может отказаться платить зарплату по повышенному региональному МРОТ. Но на деле это сложно: надо не позднее месяца после введения подать власти региона мотивированный отказ от повышения. Но и то платить по федеральному МРОТ разрешат только временно.
Ещё МРОТ берётся для региона, где работник исполняет обязанности, а не где зарегистрирован работодатель.
Что вычитается, а что идёт сверху
Зарплата состоит из оклада, премий и разных доплат по Трудовому кодексу.
Оклад и премии
Сам по себе оклад может быть меньше МРОТ, если он догоняется ежемесячной премией. А вот компенсировать зарплату ниже МРОТ за прошлые месяцы квартальной или годовой премией нельзя. Такая премия зачтётся только в месяц выплаты. А в остальных месяцах работодатель нарушит закон — так пояснил Минтруд в письме № 14-0/10/В-4085.
Начисленная зарплата точно должна быть не ниже МРОТ. Но из зарплаты работодатель удерживает и переводит в налоговую 13 % НДФЛ. И вот после вычета НДФЛ зарплата на руки может выйти меньше МРОТ. Потому что заплатить налог на доход — это обязанность работника, просто по закону её исполнил работодатель в роли налогового агента, но не своими деньгами, а деньгами работника. ФНС это подтвердила в письме № 03-04-05/101639.
Доплаты сверху МРОТ
Если МРОТ повысили, зарплату надо повысить тоже с даты повышения МРОТ. И это не считая индексации зарплаты до уровня потребительских цен, которую тоже должен делать работодатель по ст. 134 ТК РФ.
Что нельзя вычитать из зарплаты
Точно нельзя вычесть из зарплаты штраф за нарушение обязанностей и опоздания. Даже если они не выходит за порог минималки. Потому что штрафа как наказания работника нет в законе. А за штраф работнику будет штраф работодателю от трудовых инспекторов — ст. 192 ТК РФ.
Что будет за зарплату ниже МРОТ
За размером зарплаты следит налоговая инспекция. Её видят по ежеквартальным отчётам 6-НДФЛ и расчётам страховых взносов, которые сдаёт работодатель.
Налоговая пришлёт требование пояснений
По каждому отчёту инспекторы проводят камеральную проверку. На это есть три месяца. Если увидят зарплату ниже МРОТ за месяц, спросят письменные пояснения, почему так. На требование налоговой надо ответить в течение пяти дней и приложить копии документов, по которым видно, почему зарплата меньше. О законных причинах снижения будет ниже.
Если пояснения проигнорировать, налоговая заподозрит схему ухода от зарплатных налогов и включит в план выездных проверок. Если на выездной найдёт нарушения, доначислит налоги и оштрафует. А еще передадут сведения в инспекцию труда, и там оштрафуют за серую зарплату.
Штраф от трудовой инспекции
За зарплату меньше МРОТ можно получить штраф по п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. Для ИП это от 1000 до 5000 ₽, для компаний от 30 000 до 50 000 ₽, и отдельный для директора от 10 000 до 20 000 ₽.
Работник взыщет зарплату до МРОТ через суд
Доплату до минималки работник получит через суд. Такое часто бывает, когда в оклад в размере в МРОТ уже включили доплаты за сверхурочные и климатические надбавки.
Можно ли доплатить зарплату
Да, можно. Если зарплату платили ниже, надо пересчитать за прошлые месяцы и доплатить. А по 6-НДФЛ и РСВ сдать корректировки.
Доплатить зарплату придётся с процентами в размере 1/150 текущей ключевой ставки за каждый день просрочки по ст. 236 ТК РФ. Удерживать НДФЛ с процентов не нужно — письмо Минфина № 03-04-05/11096.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Когда зарплата в месяц будет законно ниже МРОТ
Вот случаи, когда зарплата будет меньше МРОТ. Для налоговой это надо подтвердить документами.
Зарплата на руки после удержаний
Из начисленной зарплаты работодатель может удерживать алименты, долги по исполнительным листам и свой материальный ущерб — если его оформил. Тогда зарплата на руки может выйти меньше минималки. Но у удержаний есть предел: вычесть алиментов можно не больше 70 %, а по другим долгам ещё меньше, подробности — в ст. 138 ТК РФ.
Неполная ставка
Полная зарплата полагается за полное рабочее время. Для обычных работников это 40 часов в неделю. Для подростков — 24, для инвалидов — 35, для работников с вредными условиями труда — 36 — ст. 91, 92 ТК РФ.
Работник может работать на неполном дне или неделе. Тогда зарплата пропорционально будет ниже. Например, если продавец работает по полдня на 0,5 ставки, то его московская зарплата будет 10 294,5 ₽: 20 589 × 0,5.
Неполную ставку будет видно из трудовых договоров с работниками и табеля учёта рабочего времени.
Зарплата на неполной ставке в пересчёте на полную всё равно должна быть не ниже МРОТ. А ещё если окажется так, что работодатель лишь формально сократил рабочее время, а на деле он заставляет работать полную смену, это будет переработка, за которую надо заплатить сверхурочные — письмо Минтруда № 14-0/10/В-4085.
Невыполнение нормы при сдельной оплате и мало смен
У работника может быть сдельная оплата труда — когда ему платят за единицу сделанной работы. Но тогда у работодателя должна быть месячная норма этой выработки. А у работника в трудовом договоре она должна быть прописана. Как вариант, у работодателя может быть принят Положение об оплате труда, с которым работник при устройстве на работу ознакомлен.
Оплата за месячную норму сделанного должна быть не ниже МРОТ. Плюс работодатель должен сам обеспечить, чтобы эту норму можно было сделать: предоставить помещение, работающее оборудование, пригодные материалы и обеспечить безопасные условия труда — ст. 163 ТК РФ.
И вот если работник норму не сдал, зарплату можно урезать.
То же самое с повременной оплатой. Только там вместо единицы сделанного, будет час или рабочая смена.
Брак и простой
Полный брак по вине работника не оплачивается. Частичный оплачивается по пониженным расценкам в зависимости от степени годности. Брак надо заактировать — ст. 156 ТК РФ.
Простой, в котором никто не виноват, в размере не меньше ⅔ оклада. Простой по вине работника не оплачивается. О простое работодатель выносит приказ — ст. 157 ТК РФ.
Неденежная форма зарплаты
Неденежная зарплата будет законной при соблюдении условий из п. 54 Постановления Пленума ВС № 2:
Отпуск без содержания
У работника есть право уйти в отпуск без содержания по семейным обстоятельствам — ст. 128 ТК РФ.
Зарплату за это время не начисляют. От работника должно быть заявление, плюс работодатель оформляет приказ об отпуске с конкретными датами.
Трудовой договор на срок до месяца
Если работника взяли на работу по срочному трудовому договору на срок меньше месяца, зарплата будет пропорционально отработанным дням. Но для срочного договора должны быть основания из ст. 59 ТК РФ.
Статья актуальна на 03.12.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
МРОТ вырос — нужно ли увеличивать зарплату? Как накажут за нарушения
МРОТ и больничные
Что касается больничных, то в 2020 году появилось новое правило — за полный месяц больничный не может менее МРОТ. Это улучшило положение тех работников, у которых, например, был маленький страховой стаж (менее 8 лет). Конечно нужно учитывать еще и ставку.
Сотрудник работает по ставке 0,5. Берет больничный в 2021 году в январе с 11 по 15 число, расчетный период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года. За это время его заработок составил 300 000 рублей. Работник трудится в местности, где действует районный коэффициент 15%.
Считаем средний заработок:
300 000 / 730 = 410,96.
МРОТ в 2021 году 12792. Считаем средний дневной заработок из МРОТ:
Уже очевидно, что расчет по МРОТ выше, чем средний из фактического заработка. Значит пособие будем считать из МРОТ:
412,65 * 0,5 (ставка) = 206,33; 206,33 * 5 (дни больничного) = 1031,65; 1031,65 * 1,15 (районный коэффициент) = 1186, 40
Рис. 1 Пример Расчета из программы БухСофт
Вы можете прямо сейчас заказать бесплатный доступ к бухгалтерской программе БухСофт и проиндексировать зарплату с учетом изменений.
Минимальная зарплата также может быть установлена в каждом регионе. Ее определяют субъекты РФ региональными соглашениями о минимальной зарплате. Как правило, региональная минимальная зарплата равна или больше федерального МРОТ. Если в субъекте применяются районные коэффициенты, то нужно учитывать, что они не входят в МРОТ и должны начисляться сверх его размера.
Например: сотрудник работает в местности, приравненной к районам Крайнего Севера в регионе, где действует районный коэффициент 15%, значит его минимальная зарплата в месяц должна быть не менее 12792 15% = 14710,80.
Обратите внимание, если у вас больничный переходящий, например, начался в декабре 2020 и продолжился в январе 2021 года, то для сравнения пособия в каждом отдельном месяце придется использовать разный МРОТ — в декабре он составлял 12130, а в январе уже 12792 рубля.
Отметим, что если сотрудник болел, то его заработок в неполностью отработанном месяце может быть и менее МРОТ. Возьмем данные предыдущего примера о больничном. Сотрудник болел с 11 по 15 января 2021 года (5 календарных дней, все они были рабочими). По производственному календарю у него в январе — 15 рабочих дней. Пусть его оклад составляет 18000 рублей. При подсчете зарплаты за январь бухгалтер сделал подсчет оклада:
18000 / 15 * 5 = 12000 — столько начислено сотрудники зарплаты.
При этом нет никакого нарушения, ведь он отработал неполный месяц.
Аналогично нужно рассматривать месяца, в которых сотрудник брал отпуск, оплачиваемый или без сохранения зарплаты, прогуливал и т.д.
Заказать доступ к бухгалтерской программе БухСофт на 2 недели. Весь учет в одной программе помощь по бухгалтерским, юридическим и кадровым вопросам.
ФНС контролирует размер оплаты труда
МРОТ устанавливается с одной стороны чтобы гарантировать работникам защиту от необоснованного занижения зарплаты, а с другой стороны во избежание сокрытия налогооблагаемых доходов, неуплаты НДФЛ.
С целью контроля за размером оплаты труда работников Федеральной налоговой службой России разработаны контрольные соотношения к расчету по форме 6-НДФЛ (письмо ФНС России от 17 октября 2019 г. № БС-4-11/21381@) и расчету по страховым взносам (письмо ФНС России от 07.02.2020 г. № БС-4-11/2002@).
Контрольными соотношениями производится сопоставление средней заработной платы в расчете, представленном работодателем, с величиной МРОТ, а также с размером средней заработной платы в регионе по соответствующей отрасли (по данным Росстата).
Если работодателем в расчете 6-НДФЛ или в расчете по страховым взносам указан низкий размер заработной платы работников, налоговый орган направляет требование о представлении пояснений (пункт 3 статьи 88 НК РФ).
Представленные работодателем пояснения и документы рассматриваются налоговым органом. Если пояснения не представлены, либо если после их рассмотрения у налогового органа имеются основания предполагать факт занижения налогооблагаемой базы, определяются иные мероприятия налогового контроля, в том числе вызов на межведомственную комиссию по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам в соответствии с письмом ФНС России от от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@.
В рамках информационного взаимодействия сведения о работодателях, выплачивающих низкую заработную плату работникам, направляются налоговыми органами в инспекцию по труду и органы прокуратуры для принятия мер в соответствии с предоставленными полномочиями.
Не стоит игнорировать новый МРОТ
Обязанность придерживаться МРОТ заложена в Конституции РФ (ст. 7, 27), ТК РФ (ст. 133, 133.1) и законе № 82-ФЗ (ст. 2, 3). Ее неисполнение грозит административной ответственностью по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ, которая определяет состав правонарушения: установление зарплаты в размере меньшем, чем предусмотрено трудовым законодательством.
Административное законодательство предусматривает следующие виды санкций при выплате зарплаты ниже МРОТ :
Статьей 145.1 УК РФ для предпринимателей и руководителей предусмотрена также уголовная ответственность в случае, если зарплата ниже МРОТ выплачивалась более 2 месяцев, это совершалось из корыстной или иной личной заинтересованности.
Уголовный кодекс предусматривает следующие виды наказаний:
Виновное лицо может избежать уголовной ответственности, если в течение двух месяцев со дня возбуждения уголовного дела выплатит заработную плату в нужном размере и возместит работникам пени, моральную компенсацию и другие выплаты, предусмотренные законом (при условии, что данное правонарушение совершено им впервые).
Выплата зарплаты меньше МРОТ, влечет за собой административную или уголовную ответственность. Важно понимать, что оба вида ответственности могут быть применены одновременно.
Кто проверит и накажет?
Закон РФ всегда на стороне работников. На практике нередко встречаются случаи, когда ежемесячная выплата ниже прожиточного минимума. Работник может обратиться в Трудовую инспекцию. Данная инстанция обязана организовать внеплановую проверку компании. В случае подтверждения фактов нарушения, инспектор предпримет необходимые меры по их устранению.
Кроме того работник вправе обратиться в органы Прокуратуры, которые тоже проверят работодателя по изложенным в заявлении обстоятельствам и, в случае подтверждения вины работодателя, привлекут его к ответственности.
В какой бы орган человек не обратился, каждая инстанция должна дать письменный ответ о наличии или отсутствии в действиях нанимателя нарушений трудового законодательства. По итогам рассмотрения жалобы (на это законом предусмотрено 30 дней) из службы должен прийти ответ о том, какая ответственность за выплату зарплаты ниже МРОТ предусмотрена для конкретной организации, а также какие меры приняты к
Работник в этом случае подает исковое заявление с фактическими доказательствами вины руководства с просьбой взыскать недополученную сумму заработка, а также с требованием выплатить компенсацию за задержку зарплаты.
После рассмотрения дела судовой орган выносит решение. К нанимателю применяются меры принудительного характера для удовлетворения интересов пострадавших.
Стоит учесть, что в суд можно обратиться не позднее 1 года со дня установленного организацией срока расчета с трудящимися (ч.2 ст. 392 ТК РФ).
Если зарплата ниже МРОТ, что делать
А в качестве напоминания о размере минимального размера оплаты труда (не только в прошлом и настоящем, но и в 2020 году) предлагаем прочитать статью «МРОТ с 1 января 2020 года в России по регионам».
Советы работнику
Когда человек устраивается на работу, и ему предлагают условия, ущемляющие его права, он, скорее всего, от нее откажется. Если зарплата меньше прожиточного минимума, денег не будет хватать даже на элементарные расходы.
Но что если оклад стал ниже нормы после очередного изменения законодательства? Работодатель не повысил его, хотя должен был. Прежде чем жаловаться в трудовую инспекцию, стоит:
Если все это не дало результатов, можно составлять жалобу. А заодно и подыскивать новое место работы, где трудовым законодательством не пренебрегают. Ведь если зарплата ниже прожиточного минимума, что делать в такой компании?
Советы кадровику
Минимальный размер оплаты труда повысили, а у компании нет возможности повышать заработные платы. Отделу кадров нужно найти выход, который поможет руководителю избежать административной ответственности.
Оптимальный вариант — договориться с работниками о переводе из штата на совместительство. При установлении свободных графиков соблюдать указанный минимум необязательно. Но в этом случае придется быть готовым к тому, что и интенсивность работы снизится. В маленьких фирмах это оправданно, крупным же это вряд ли подойдет. Еще один вариант — предложить им подписать документы на гибкий рабочий день с оплатой пропорционально отработанному времени.
Еще один путь — это замена договоров. Дело в том, что требования о минимальной оплате действуют только при заключении трудового договора. А если это будет гражданско-правовой, то все становится проще. Хотя он лишает работника ряда гарантий, в то же время предоставляет больше свобод, поэтому некоторые сотрудники на такие условия могут согласиться.
Напомним, что за нарушения трудового законодательства по ст. 5.27 КоАП положены немаленькие штрафы за каждое выявленное инспекторами ГИТ нарушение: