обс счета это что
Что такое обособленный расчетный счет в Сбербанке и как его открыть
Чтобы облегчить контроль инвесторов за эффективным и, главное, целевым использованием денежных средств, в банковских учреждениях начали практиковать открытие счетов со специальным режимом обслуживания – обособленных банковских счетов.
История вопроса
Впервые практику обслуживания клиентов с помощью такого счета ввели в 2009 году, испытав ее на базе государственных банков. Сбербанку, ВТБ и «Газпромбанку» поручено было контролировать использование бюджетных средств, задействованных в строительстве объектов социального значения.
Вызвано это было тем, что во время реализации больших инвестиционных проектов сложно контролировать денежные потоки, сопровождающие строительно-монтажные работы: нужно совершать постоянные оплаты по счетам за строительные материалы или предоставленные услуги, а количество строительных фирм и организаций, которые принимают участие в проекте, довольно велико, и не всегда у них хорошая репутация.
Эксперимент прошел успешно, специальный режим работы обособленного счета помог сэкономить большую часть бюджетных денег и действительно предотвратил их нецелевое использование.
На сегодняшний день, кроме государственных организаций, обособленным банковским счетом могут воспользоваться и частные фирмы или предприятия, а также индивидуальные предприниматели.
Этот счет является целевым, и его можно использовать только на финансирование затрат, понесенных во время строительства объекта, предусмотренного договором обособленного банковского счета.
Как открыть ОБС
Для того чтобы открыть обособленный банковский счет в Сбербанке, нужно предоставить следующий пакет документов.
Индивидуальному предпринимателю нужно собрать практически идентичный пакет документов, лишь с той разницей, что его организационно-правовая форма деятельности предусматривает наличие свидетельства, удостоверяющего личность, а не большого количества учредительных документов.
Как осуществляется контроль использования средств
Для осуществления операции по перечислению денежных средств с обособленного счета нужно предоставить платежные поручения, документы, которые подтверждают обоснованность осуществления проплаты, строительные договоры, а также проектно-сметную документацию по объекту инвестирования.
После тщательной проверки всех документов на отсутствие нарушений платежные поручения проводятся менеджером банка. Но на этом контроль над целевым использованием средств не заканчивается.
Подтверждением того, что деньги ушли по назначению, являются документы, которые подтверждают поставку товара или предоставление услуги, например: акты приема-передачи товаров, акты о завершении монтажных работ и другие.
К тому же в целях эффективности расходования денежных средств, а также во избежание или минимизации ненужных растрат, сотрудниками банка осуществляется проверка целевого использования денег по месту нахождения объекта инвестирования, с обязательной фотофиксацией изменений, которые произошли после оплаты услуг или приобретения строительных материалов.
Как открыть вклад в Сбербанк Онлайн: Видео
Что такое специальный счет: как открыть, когда нужен, как с ним работать
Путь к победам в закупках извилист и тернист. Приходится вникать в новую информацию и разбираться в непонятных пока терминах. Вот, например, спецсчет. Зачем нужен? Как открыть? Давайте разберемся.
А нужен ли?
Специальный счет — это такой банковский счёт, на котором блокируется обеспечение заявки на участие в закупках, проводимых для субъектов малого и среднего предпринимательства по 223-ФЗ, а также по 44-ФЗ — в основном, для закупок на сумму больше 1 млн рублей. Почему в основном? Потому что законодательством о закупках предусмотрена возможность для заказчика установить обеспечение заявки для закупок с начальной ценой и меньше 1 млн рублей. Однако на практике такие случаи встречаются редко, и, в основном, обеспечения заявки у закупок на сумму меньше 1 млн рублей нет.
Кроме того, обеспечение заявки на участие в закупке по 44-ФЗ можно предоставить не только в виде денег, которые блокируются на специальном счете, но и в виде банковской гарантии.
Поэтому, если вы, например, решили разово поучаствовать в небольшой закупке или готовы оформить БГ, спецсчет можно и не открывать.
Кстати, в Тендерплане можно находить закупки, обеспечение заявки в которых не требуется, просто установив в соответствующей графе формы поиска значение 0.
Открытие специального счета
Удобно, когда специальный счет и основной расчетный находятся в одном банке, особенно, если количество и сумма участий крупные. В этом случае срок перевода денежных средств между счетами минимальный, в отличие от межбанковских переводов. Но можно выбрать для открытия спецсчета и другой банк.
2. Убедитесь, что использование спецсчета не вызовет проблем:
3. И, наконец, последним шагом является подача заявления об открытии специального счета непосредственно в банк. В некоторых можно сделать это дистанционно, без визита в офис.
Возможный вопрос от сотрудников банка при открытии специального счета — для каких целей он необходим. Обычно достаточно пояснить для какого вида торгов он будет использоваться — для работы в рамках 44-ФЗ или 223-ФЗ.
Неважно в каких закупках вы принимаете участие — в Тендерплан найдутся и государственные торги и коммерческие тендеры. Удобный поиск, настройка рассылки, аналитика и управление работой с закупками в одном сервисе
Срок открытия и особенность обслуживания
Срок открытия специального счета при условии предоставления полного пакета документов — 1 рабочий день с момента получения заявления банком.
Законодательно закреплена обязанность банка начислять процент на остаток на специальном счете, однако, размер процента законодатель не указал, поэтому в разных банках он сильно отличается. Например, в Сбербанке составляет 0,01%, а в банке Точка от 0,5 до 4,5% на минимальный остаток.
В период, когда денежные средства заблокированы оператором электронной площадки для обеспечения заявки на участие в закупке, участник не вправе распоряжаться этими денежными средствами. Кроме того, контролирующие органы, например, ФНС, не вправе обратить взыскание на такие денежные средства.
Что происходит с деньгами на спецсчете?
Они блокируются оператором электронной площадки. Сумма, подлежащая блокировке, равна размеру обеспечения заявки на участие в закупке, указывается в извещении о проведении, и для большинства процедур закупок составляет от 0,5 до 5% от начальной максимальной цены контракта.
Такая блокировка происходит автоматически, в течение двух часов с момента окончания подачи заявок на участие в процедуре закупки.
Иными словами, заявку вы подали, убедились в том, что нужная сумма на спецсчете есть, а дальше все происходит без вашего участия.
После блокировки денежных средств оператор электронной площадки направляет участнику соответствующее уведомление. Формулировки в этом уведомлении могут быть разными, а иногда даже немного пугающими, например: « Средства по счёту 407028. на сумму ХХХ. заблокированы». Похоже на не очень приятные уведомления от налоговой инспекции. Однако на деле это положительное уведомление, подтверждающее успешную блокировку денежных средств на специальном счете.
Разблокировка денежных средств производится также оператором электронной площадки в течение 1 рабочего дня после наступления одного из следующих событий:
Кроме того, со специального счета списывается плата, которая взимается с участника в случае победы в процедуре закупки. Напомним, что размер такой платы составляет 1% от начальной максимальной цены контракта, но не более 5 000 рублей для обычных закупок, и не более 2 000 рублей для процедур, участниками которых могут являться только субъекты малого и среднего предпринимательства. Большинство площадок также добавляют к этой сумме НДС.
Важно
Спецсчетов может быть несколько, вы можете их открыть, и в момент подачи заявки в специальной графе просто выбирать нужный.
Некоторые банки взимают комиссию за отсутствие активности на счете, если такое условие было указано в договоре. Поэтому, если планируете пользовать спецсчетом не часто, рекомендуем уточнять перед открытием счета, есть ли такое условие в вашем договоре. И, в случае, если оно есть, срок, в течение которого отсутствие операций на счете позволит банку признать его неактивным, размер комиссии и условия активации.
Как начать работать с гособоронзаказом? Отдельный банковский счет и другие условия
Заключение госконтрактов всегда было интересно поставщикам продукции, товара, работ или услуг всегда, в связи с тем, что работать с государством выгодно, безопасно и статусно. Поставщик всегда может быть уверен в обязательной оплате своей поставки. Особенно актуальным это стало в последний год в период кризиса, когда единственной возможностью выжить для множества предприятий была именно работа с государством. И контракты, заключенные в целях выполнения государственного оборонного заказа, в данном случае также представляют огромный интерес не только для крупных предприятий, но и для представителей малого и среднего бизнеса.
Но многие руководители предприятий не рискуют работать с гособоронзаказом (ГОЗ) из-за уверенности, что в ГОЗ могут принимать участие только «специально обученные» предприятия. Так ли это?
Безусловно, к исполнителям гособоронзаказа предъявляются определенные требования со стороны законодательства. Но и со стороны организации работы предприятия в целом ГОЗ часто становится «лакмусовой бумажкой» проблем, существующих в бизнес-процессах.
Итак, кто же в соответствии с 275-ФЗ, основным законодательным актом, может стать исполнителем гособоронзаказа?
Ограничения при работе с ГОЗ
Головным исполнителем, т.е. лицом, заключившим с государственным заказчиком государственный контракт по государственному оборонному заказу, может быть только юридическое лицо. То есть индивидуальный предприниматель не может заключить договор с государственным органом непосредственно.
Исполнителем же, то есть лицом, заключившим контракт с головным исполнителем или исполнителем, может быть и юридическое лицо, и индивидуальный предприниматель.
Государственным заказчиком же по ГОЗ может выступать не только Министерство обороны, но и другие государственные органы (Например, Министерство промышленности и торговли Российской Федерации, Федеральная служба охраны, МВД, Государственные корпорации Роскосмос, Росатом).
Однако вместе с возможностью предприятия или индивидуального предпринимателя (ИП) заработать необходимо учитывать такую особенность работы в гособоронзаказе как обязательность расчетов с использованием отдельных банковских счетов в уполномоченных банках в том случае, если госзакачик – Минобороны или Роскосмос либо лицевых счетов в Управлении Федерального Казначейства в том случае, если госзаказчиком выступают иные государственные органы.
Помимо того, что у предприятия (или ИП) есть возможность заключить контракт, у него должна быть возможность получить за его выполнение деньги. И на этом этапе возникает такая особенность работы в гособоронзаказе как обязательность расчетов с использованием отдельных банковских счетов в уполномоченных банках (если госзакачик – Минобороны или Роскосмос) либо лицевых счетов в Управлении Федерального Казначейства (если госзаказчик – иные органы).
И если работа с личными счетами в УФК в гособоронзаказе ничем не отличается от других госконтрактов, то с отдельными счетами совсем другая картина.
Как работать с отдельным банковским счетом?
Отдельный банковский счет – это не обычный расчетный счет. Расходование денежных средств с этого счета строго регламентировано 275-ФЗ. Есть ряд статей, на которые расходование денежных средств строго запрещены, например, дивиденды, кредиты (как погашение, если они выданы не под выполнение данного контракта, так и выдача), а также на любые расходы, не связанные с выполнением гособоронзаказа.
Кроме того, даже если предприятие хочет профинансировать затраты, связанные с выполнением ГОЗ, необходимо учитывать следующие особенности:
У каждого исполнителя возникает вопрос – нельзя ли обойтись без открытия ОБС? А если исполнитель изучил законодательство, то вопрос продолжается… ведь у нас контракт менее 3 млн руб.
275-ФЗ никоим образом не устанавливает связи между суммой контракта и обязанностью производить расчеты через отдельные банковские счета. Все расчеты по гособоронзаказу должны производиться с использованием отдельных банковских счетов, это требование 275-ФЗ. При этом у каждого исполнителя, открывшего ОБС, есть возможность использовать 3/5 млн руб. для расчетов на расчетные счета своих поставщиков. С 11 мая 2021 года отменена обязанность уведомлять такого поставщика об участии в кооперации контракта ГОЗ.
Но возможность не означает обязанность. Зачастую крупным предприятиям, выполняющим небольшое количество контрактов, не хватает этих денег даже для того, чтобы профинансировать свои накладные расходы, не говоря о платежах своим прямым поставщикам.
Поэтому необходимость открытия отдельного банковского счета диктуется не неграмотностью покупателя или его «плохим» характером, а необходимостью выполнения гособоронзаказа за счет целевых средств.
О чем нужно помнить, работая с гособоронзаказом?
Таким образом, анализируя регламент работы с ОБС в уполномоченных банках, можно сделать вывод, что, приступая к работе с контрактом гособоронзаказа, необходимо заранее проанализировать движение денежных средств и обязательства по данному контракту. Заранее составить план расходования денежных средств и убедиться, что условия финансирования по контракту совпадают с планом, позволяют предприятию выполнить контракт с должным качеством в должные сроки. То есть аванс вашего покупателя позволяет вам проавансировать ваших поставщиков и платить заработную плату сотрудникам до момента получения окончательного расчета. Либо собственных средств предприятия должно хватить для покрытия кассовых разрывов.
Даже один этот пример демонстрирует необходимость наличия у предприятия как минимум плана движения денежных средств. Но дальнейшая работа с госконтрактом вообще и с контрактом в целях ГОЗ в частности требует от предприятия и ведения раздельного учета затрат и ресурсов (то есть качественного бухгалтерского учета), и скрупулезного выполнения условий контракта (то есть качественной работы договорного, коммерческого, производственного отделов), и налаженного документооборота как внутри, так и вне предприятия, а также внятной организационной структуры с обязанностями и ответственностью каждого участника бизнес-процессов.
Поэтому требования к исполнителям гособоронзаказа, формально ограничивающиеся всего лишь организационной формой, на самом деле более глубокие. И руководитель любого предприятия, вступающего на путь выполнения гособоронзаказа, должен заранее понимать, как провести предприятие по этому пути без проблем и потерь.
Банковское сопровождение
Банковское сопровождение
включает
Сведения об открытии ОБС
Банк предоставляет сведения об открытии счетов Исполнителям в рамках реализации Проекта
Мониторинг операций по ОБС
Заказчик следит за операциями по ОБС на основании предоставленных Банком Заказчику выписок о движении денежных средств
Контроль целевого расходования средств
Контроль Распоряжений по ОБС в соответствии с условиями Договора ОБС и каждого контракта в рамках реализации Проекта
Отчёты о результатах контроля
Банк предоставляет Заказчику отчёты о результатах контроля целевого расходования средств ОБС в рамках реализации Проекта
Банк осуществляет контроль расходования денежных средств
Как работает Банковское сопровождение
Виды банковского обслуживания
Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.
Банк осуществляет банковское сопровождение всех контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта
Применяется при кредитовании Банком Проектов строительства коммерческой и жилой недвижимости.
Банк осуществляет банковское сопровождение всех контрактов, заключенных Застройщиком с целью реализации Проекта, с дополнительной опцией по установлению лимитов на проведение авансовых платежей вне ОБС разрешенным контрагентам, соответствующим критериям Банка
Применяется при предоставлении Банком банковской гарантии возврата аванса/исполнения контракта.
Банк осуществляет банковское сопровождение одного Сопровождаемого контракта
Как оформить банковское сопровождение
Шаг 1
Заключить с Банком Договор о банковском сопровождении
Шаг 2
Придите в отделение с паспортом и документом, подтверждающим доход. Подпишите заявление о выпуске карты
Обязать Исполнителей открыть обособленные банковские счета в Банке
Шаг 3
Заключить с Банком Договор ОБС и предоставить Заявление на открытие ОБС
Инструкция по работе с отдельным счетом для гособоронзаказа по 275-ФЗ
Отдельный банковский счет исполнителя ГОЗ — это финансовый инструмент, который открывается в уполномоченном кредитном учреждении для проведения взаиморасчетов между заказчиком и поставщиком государственного оборонного заказа.
Кто обязан открывать отдельный счет
Для расчетов между участниками государственного оборонного заказа используется спецсчет: это закреплено в 275-ФЗ от 29.12.2012. Каждый поставщик по ГОЗ обязан использовать отдельные номинальные счета по ГОЗ.
Регулируется открытие счета по 275-ФЗ в ст. 8 Федерального закона (п. 7 ч. 1, п. 7 ч. 2 ст. 8): их открывают головные исполнители и поставщики по гособоронзаказу для проведения расчетов с другими исполнителями.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, обязан ли субподрядчик открывать спецсчет. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как открыть
Открытие возможно, только если у исполнителя заключен контракт на банковское сопровождение ГОЗ с уполномоченным банком. Банковское учреждение выбирает сам поставщик. Главное условие, без которого нельзя открыть отдельный счет, — наличие особого подтверждения от Центробанка.
ЦБ РФ проверяет, соответствует ли банк установленным критериям для ведения этого специального инструмента по ГОЗ, и выдает ему разрешение на такую деятельность. К примеру, зарезервировать счет в Новикомбанке по гособоронзаказу допускается, только если у этого кредитного учреждения есть специальное разрешение Центробанка. У АО АКБ «Новикомбанк» такое разрешение присутствует, поэтому поставщики и соисполнители вправе подать заявку на резервирование.
Все банки, уполномоченные открывать специальные счета по гособоронзаказу, получают разрешение от Центрального банка РФ. Актуальный перечень уполномоченных банков доступен на официальном сайте Банка России. Для дополнительного подтверждения запрашивайте у специалиста банковского учреждения документальный допуск от ЦБ РФ.
Отдельный счет предназначен для расчетов между государственными заказчиками и исполнителями гособоронзаказа. Средства, выделенные на ГОЗ, носят целевой характер. Эти деньги используются только для расходов на государственный оборонный заказ, любое отклонение повлечет существенный штраф. Номинальный счет открывается для контроля движения денежных средств по контрактам, связанным с ГОЗ.
В Законе №275 определен режим использования отдельного счета (ст. 8.3 275-ФЗ). Открывается спецсчет по правилам, установленным конкретным уполномоченным банком. Вот что надлежит сделать поставщику:
Как только стороны завершат исполнение контракта по гособоронзаказу, подрядчик обязан уведомить об этом уполномоченный банк и закрыть спецсчет.
Как пользоваться
В 275-ФЗ четко указано, должен ли исполнитель гособоронзаказа открывать счет — да, все головные исполнители, исполнители и соисполнители открывают спецсчет в уполномоченных банках. Банковские учреждения заключают специальные договоры на обслуживание спецсчетов по государственному оборонному заказу. Операции проводятся, только если в распоряжении на перечисление денежных средств указывают идентификатор государственного контракта. Когда открытие одобрено уполномоченным банком, поставщик оповещает заказчика и направляет ему реквизиты. С этого момента государственный заказчик обязан перечислять деньги на спецсчет, указывая в каждом платежном документе идентификатор контракта.
Если из распорядительного органа (ТОФК — территориальное отделение Федерального казначейства) поступит уведомление о временной приостановке операций по спецсчету, уполномоченное учреждение обязано на время заблокировать движение средств (Указание ЦБ РФ №3729-У от 15.07.2015).
Какие операции допускаются
Не все движения денежных средств строго контролируются банками и Казначейством. Вот перечень допустимых операций, по которым допускается использование средств по гособоронзаказу (п. 2 ч. 1 ст. 8.3 275-ФЗ):
Допускаются и расходы на оплату труда персоналу со спецсчета, если соблюдается условие об одновременной выплате вознаграждения и компенсаций работникам ГОЗ по действующему трудовому законодательству. Исполнители вправе использовать спецсчет для перечисления НДФЛ с доходности, полученной в качестве заработной платы (Письмо Минфина России №03-04-06/15565 от 21.03.2016).
Приказ Минобороны №605 от 21.10.2019 закрепляет порядок взаиморасчетов с физическими лицами, которые предоставили в ограниченное пользование земельные участки в рамках сопровождаемой сделки по ГОЗ. Головной исполнитель обязан подать в уполномоченный банк перечень таких лиц, закрепив список тех, кому надлежит перечислить целевые средства гособоронзаказа. В реестр включаются сведения о гражданине (Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации), о его земельном участке (кадастровый номер) и о связанном государственном контракте (идентификатор).
Какие операции проводить нельзя
Ряд операций не получится провести через спецсчет. Поставщику ГОЗ не разрешат предоставить или вернуть кредит, ссуду или заем, рассчитаться с физическими лицами (исключение — оплата труда), купить ценные бумаги или иностранную валюту, вложиться в уставный капитал, разместить деньги на депозитах, обеспечить исполнение обязательств за счет целевых средств по гособоронзаказу. Полный список представлен в ст. 8.4 275-ФЗ.
ТОФК вправе приостановить спецсчет для гособоронзаказа при казначейском сопровождении контрактов по ГОЗ. Такое правило установили в Приказе №43н от 22.12.2020.
Порядок вступил в силу 12 марта 2021 года. Если клиент предоставил неверные реквизиты, находится в процессе ликвидации или банкротства, связан (аффилирован) с государственным заказчиком, специалисты Федерального казначейства приостанавливают открытие лицевого счета. В приложении к Приказу №43н перечислены все критерии приостановления процедуры открытия счетов.