что делать если не пришел транспортный налог
Транспортный налог 2021: что делать, если его до сих пор не прислали?
Российским автомобилистам сейчас активно идет рассылка писем от территориальных налоговых органов с суммой транспортного налога, который собственники должны заплатить за 2020 год. Сумму необходимо внести до 1 декабря 2021 года. В преддверии последнего месяца для оплаты налога Autonews.ru решил напомнить, что делать, если налог так и не пришел, как самостоятельно рассчитать и проверить его сумму и у кого есть право на льготы.
Куда обращаться, если транспортный налог не пришел?
Поскольку водители узнают о неоплаченном налоге либо через квитанцию по почте, либо через личный кабинет на сайтах Госуслуг или ФНС, следует ожидать появления информации о налоге одним из этих способов. Если до конца оплаты остается меньше месяца, а конкретной суммы так и нет, придется лично посетить региональное отделение налоговой службы. Дождаться можно и крайней даты — 1 декабря. Но это чревато возможностью не успеть внести оплату, а на следующий день уже начнут начисляться пени. По российскому законодательству, несвоевременное информирование или отсутствие квитанции будет считаться весомой причиной не платить налог на транспорт. Собственник автомобиля обязан самостоятельно контролировать этот вопрос и вносить сумму налога в срок.
Как рассчитать налог самостоятельно?
Обычно водителю не нужно самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Это делает отделение ФНС, основываясь на данных о мощности двигателя машины и возрасте автомобиля. В случае машин, которые в 2021 году ожидает «налог на роскошь», эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент, который зависит от стоимости автомобиля. Чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.
В марте 2022 года Минпромторг опубликует свежий список роскошных машин, которые будут облагаться повышенными ставками транспортного налога. Тем не менее, уже сейчас из-за сильного повышения цен известны модели, стоимость которых перешагнула черту в три миллиона рублей. Если есть сомнения в правильности начисленной суммы, проверить ее можно в онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы.
Кому положены льготы?
Льготы на транспортный налог бывают федеральными и региональными. Например, в зависимости от региона они могут распространяться на владельцев электрокаров и машин на газу. Региональные власти также часто освобождают от транспортного налога или предоставляют скидку многодетным семьям, матерям-одиночкам, пенсионерам и семьям с детьми-инвалидами. В федеральный перечень граждан, которым отменена транспортная пошлина входят:
Иногда сумму налога снижают в индивидуальном порядке по заявлению автовладельца, если его доход не превышает прожиточный минимум. На сайте ФНС есть специальный раздел, который посвящен скидкам в том числе и на транспортный налог. Вычет оформляется личным или электронным обращением в региональное отделение налоговой службы.
Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год
Когда должны прислать уведомление на уплату личных налогов за 2020 год
Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.
Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.
В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).
Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.
В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.
ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.
Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.
Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Сообщение о наличии объектов налогообложения
Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — не позднее 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.
Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.
Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.
Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Что нового в уведомлениях за 2020 год
ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:
Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Что делать если письмо из налоговой об уплате транспортного налога не пришло?
Вы наверняка знаете, что до 1 декабря физические лица должны оплатить имущественные налоги, в том числе и транспортный налог за предыдущий отчетный (фискальный) год. Налоговая инспекция в этом случае высылает автовладельцу письмо с уведомлением о необходимости сделать это (оплатить налог) до указанного срока. А если письмо из налоговой не пришло?
Если не пришло письмо из налоговой с уведомлением о необходимости уплатить транспортный налог, этому могут быть несколько причин Разберем все.
Первая и самая очевидная причина, почему вам не пришло письмо из налоговой: вы зарегистрированы на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и имеете на нем Личный кабинет налогоплательщика. Вот там и ищите информацию о своих имущественных налогах, в том числе и о транспортном.
Налоговики предупреждают: в этом случае налоговые документы размещаются только в электронном виде и по почте не дублируются (в отличие, например, от штрафов ГИБДД, которые параллельно загружаются на «госуслуги»). Они могут дублироваться, только для этого потребуется написать заявление в инспекцию ФНС.
Если письма из налоговой нет, а вы не имеете личного кабинета на сайте ФНС (вы вообще там не регистрировались), это означает, что вы имеете право не платить транспортный налог в установленные сроки (до 1 декабря). В этом случае следует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
Сделать это можно различными способами. Самый очевидный способ: зарегистрироваться на сайте ФНС, после чего обратиться в налоговую через личный кабинет. Можно обратиться в ФНС по почте, через МФЦ или лично в любом отделении (инспекции) ФНС. В любом из этих случаев необходимо сообщить налоговому инспектору, что у вас есть автомобиль, при этом уведомления об уплате налога вы не получили.
Есть еще один аспект. В каждом регионе существуют льготы на уплату транспортного налога. Вполне возможно, что вы являетесь льготником — полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Если так, письма из налоговой приходить вам не будут вообще. Правда, прежде чем рассчитывать на это, справьтесь о своих налоговых льготах.
Что делать, если не приходит транспортный налог
Сведения об автомобилях в налоговую подает орган ГИБДД в течение 10 дней после того, как вы поставили машину на учет. Письмо из налоговой инспекции с расчетом и квитанцией на оплату налога приходит по месту регистрации собственника ближе к концу года. Например, квитанции за 2018 г. налоговики начнут рассылать ближе к осени 2019-го, а последним сроком отправки уведомлений является 1 ноября. Заплатить сумму нужно до 1 декабря, после чего начнут начисляться пени за просрочку.
Если начислений нет и в личном кабинете, автовладелец обязан сам сообщить в налоговую службу о том, что является собственником автомобиля, причем сделать это нужно до конца текущего года. Подать сведения о собственном автомобиле можно в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Мое имущество». Там же можно сообщить об ошибочных начислениях или имуществе, которое не принадлежит гражданину, но отображается в качестве его собственности.
Другой вариант — личный визит в налоговую инспекцию, где придется подать заявление на стандартном бланке налоговой отчетности КНД 1153006 («Сообщение о наличии объектов имущества или транспортных средств»), указать параметры автомобиля и данные собственника, приложить копию свидетельства о регистрации на имя владельца. Если в собственности есть несколько машин, такую процедуру придется провести для каждой из них.
Законодательство обязывает собственника сообщать налоговому органу о владении автомобилем. За несоблюдение этого требования предусмотрен штраф в размере 20% суммы неуплаченного налога, и это касается случаев простого бездействия собственника. Если же налоговики решат, что собственник умышленно скрывал факт обладания автомобилем или пытался обмануть налоговую инспекцию, на него наложат штраф в размере 40% задолженности.
Налоговый орган может подать судебный иск при общей сумме налогов, пеней и штрафов более 3000 руб. в течение шести месяцев с момента истечения срока уплаты. Меньшую сумму задолженности взыскать в судебном порядке можно только через три года после истечения срока уплаты.
Присутствия ответчика в суде не требуется — налоговые споры могут быть решены порядком вынесения судебного приказа, после которого должник получит судебное решение о взыскании задолженности. Кроме того, суд может вынести решение о блокировке счетов должника и запрете выезда за границу. Проверить наличие судебных решений можно на сайте Федеральной службы судебных приставов или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
При неоплате транспортного налога в срок начисляется пеня за каждый календарный день после крайнего срока погашения налога, то есть начиная со 2 декабря следующего года.
По закону можно попросить об отсрочке уплаты налогового платежа, но не более чем на один год. Основанием может служить причиненный ущерб в результате стихийного бедствия или катастрофы, непредоставление ему положенных бюджетных ассигнований, угроза банкротства, бедственное имущественное положение, сезонный характер деятельности, таможенные ограничения.
Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш?
Транспортный налог ФНС рассчитывает исходя из данных, которые поступают из Госавтоинспекции. Но случается, что базы содержат неточную информацию. Это происходит по разным причинам: информация может еще не поступить в налоговые органы, или допущена техническая ошибка, или просто соответствующие данные не входят в единую систему рассылки, но могут быть учтены в индивидуальном порядке.
Наиболее распространенная ситуация: налог насчитали на проданный автомобиль. Транспортный налог начисляется за то количество месяцев в году, в течение которых гражданин имел автомобиль в собственности. При этом месяц учитывается в расчетах, если автомобиль был зарегистрирован до 15-го числа или снят с учета после 15-го числа соответствующего месяца. Это означает, например, что если автомобиль был поставлен на учет 20 января, а снят с учета в связи с продажей 5 июля того же года, то налог уплачивается за 5 месяцев.
При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем. В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.
Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.
Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности», то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.
Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:
Как сообщить налоговым органам об ошибке?
Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).
В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество. Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган. Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.
Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период. Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года). Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.
Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?
Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.
При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:
Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.
Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:
Заплатить часть налога, которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.
Заплатить полностью налог, указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений. В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).
Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.
В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.