чем опасна зарплата в конвертах
«5 оттенков серого»: чем опасны зарплаты в конвертах?
Согласно результатам прошлогоднего исследования, проведенного аналитиками Института общественных наук РАНХиГС, около 30% экономически активных россиян в той или иной форме получают зарплаты в конвертах. Впрочем, имеются и другие оценки. В правительстве, например, говорят про 15-20 млн занятых в теневой экономике. А вот информационное агентство Bloomberg, ссылаясь на прошлогодний опрос тех же исследователей из РАНХиГС, называло цифру в 30 млн россиян в той или иной форме задействованных в тени и следовательно, получающих зарплату в конвертах. В любом случае «тень» присутствует практически во всех секторах экономики. В ней представлены стоматологи, юристы, инженеры, парикмахеры, журналисты, грузчики, программисты и еще много-много кто.
Само собой, что причины, по которым миллионы россиян выбирают «серый» путь, очень даже веские. Кто-то испытывает трудности с легальным трудоустройством, кого-то не устраивает размер «белых зарплат», а другие и вообще работают в таких секторах, где официальное трудоустройство просто не предусмотрено работодателями. Но независимо от мотивов, россияне должны понимать, что неофициальное трудоустройство в будущем может создать им серьезные неудобства. Карьерист.ру разобрал 5 очевидных минусов получения зарплаты в конверте.
1. О пенсии – забыть
Пенсионные права, как известно, формируются совокупностью трудового стажа и заработанных пенсионных баллов, которые, как известно, начисляются исходя из страховых отчислений в Пенсионный фонд. Их, напомним, делают именно ваши работодатели, исходя из размера зарплатного фонда. При достижении пенсионного возраста накопленные пенсионные баллы конвертируются в размер пенсии, исходя из стоимости этих самых пенсионных баллов, которая на сегодня составляет немногим более 78 рублей за один балл. Логика пенсионной системы такова: чем больше отчислений сделает работодатель, тем больше будет сформировано пенсионных баллов, тем выше будет пенсия.
Что происходит, когда зарплата выдается в конверте? Все это, собственно, и придумано лишь для того, чтоб работодатель смог избежать уплаты страховых взносов. По крайней мере, их части, если официально работодатель выплачивает «минималку». В таком случае экономятся средства бизнесмена, но и пенсионные баллы накапливаются в минимальном размере, если вообще накапливаются. Работая в таком режиме, едва ли стоит рассчитывать на достойный размер пенсии в старости. Собственно говоря, как раз из-за их нехватки многие россияне попросту не смогли выйти в этом году на пенсию.
В их число вошли почти 2 тыс. пенсионеров Кузбасса, полторы сотни стариков из Пензы и 100 жителей Брянска. Что им в таком случае делать? Тут два варианта: или ждать наступления возраста для получения социальной пенсии, размер которой, откровенно говоря, оставляет желать лучшего, или дорабатывать на официальной работе, в надежде накопить вожделенные пенсионные баллы.
2. Без больничных
И если мизерная пенсия или более поздний выход на нее – это лишь перспектива будущих лет, то оплата листка нетрудоспособности – вещь весьма обыденная. Так вот отсутствие больничного или же его оплата в размере части «белой», официальной зарплаты – вполне себе адекватное и даже немного справедливое последствие получения оплаты за труд в конверте. Дело в том, что государство в лице Фонда обязательного медицинского страхования будет оплачивать больничные листки аналогичным образом, что и ПФР – исходя из официальной зарплаты, получаемой работником, вышедшим на больничный. Вполне логично, что при отсутствии белой зарплаты будет отсутствовать и выплаты по нетрудоспособности.
На практике, работодатели, выплачивающие серые зарплаты, не берутся компенсировать подобные потери своих сотрудников. А те, кто оплачивают, ограничиваются компенсацией за 2-3 дня, не больше. Мол, сами согласились работать в таком режиме – теперь не жалуйтесь. Так что долго болеть, получая зарплату в конверте, как минимум слишком затратно для собственного кармана – возмещать потерю трудоспособности никто не будет. Это, кстати, касается не только собственной болезни, но и больничных при болезни ребенка, пособий при выходе в декретный отпуск, пособий по нетрудоспособности и всех остальных подобных выплат.
3. Отпуск будет дома
Пенсия и выплаты по нетрудоспособности – это все не самые приятные темы. Но зарплата в конверте способна посягнуть не только на них, но и самое приятное – на заслуженный ежегодный отдых! Согласно ст. 114 ТК, во время ежегодного оплачиваемого отпуска за вами обязательно должна быть сохранена средняя зарплата, рассчитанная за последние 12 месяцев, исходя из насчитанной в ведомостях зарплаты. Подчеркнем, «белой» зарплаты! То есть, если официально на вашу карточку ежемесячно «капает» 10 тыс. рублей, а в конверте вы получаете еще 60 тыс., то вряд ли ваше руководство решит вам доплатить в конверте еще и отпускных. Вероятно, придется довольствоваться скромными выплатами и провести «счастливый летний месяц» на даче. Ну, или в лесу, например, с палатками – весьма приятный аскетичный отдых…
Но это еще что. Если вам выплачивают зарплату в конвертах, и при этом еще подкинули немного деньжат в качестве отпускных – считайте, что вам повезло. Суть в том, что большинство скупых работодателей, совсем не оформляющих своих работников и выплачивая им зарплату по «черным» схемам (без белой части), вообще отказывается выплачивать отпускные. Мол, «ты же понимаешь»… Тогда уже и леса с палатками не видать – придется остаться дома. А самое печальное то, что доказать свою правоту настолько сложно, что проще будет попросту сменить работу.
4. На выход без пособий
Еще одно очевидное последствие получения зарплаты в конверте, это всяческие нарушения прав при увольнении. Во-первых, если вас сокращают или ваша компания ликвидируется в принципе, то вам, в силу действия ст. 178 ТК, обязаны выплатить весьма приличное выходное пособие: в размере одной зарплаты сразу после сокращения, и еще две, на протяжении последующих двух месяцев, при условии, если вы не найдете новую работу. Если сразу после увольнения встать на учет в службу занятости, и она не поможет в трудоустройстве, выходное пособие будет выплачиваться 3 месяца. Но, лишь в размере среднего заработка, который, как известно, то, что в конверте не учитывает. Поэтому при сокращении работу придется искать в авральном порядке – на пособие по безработице, максимум которого – это 4,9 тыс. рублей, особо не проживешь.
Но ведь выходное пособие – не единственная выплата, которая осуществляется в пользу работника на момент его увольнения. Так, помимо нее, работник также имеет право на денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Как мы уже сказали выше, расчет этой компенсации будет осуществляться исходя из средней «белой» зарплаты. То есть если ваш работодатель был довольно щедр и выплачивал вам отпускные с учетом зарплаты в конверте, при увольнении вы их все равно не получите.
5. Забудьте про кредит
Ежемесячное получение даже «пухлого» конверта с зарплатой вовсе не гарантирует его получателям отсутствие проблем. Например, если он вдруг решит взять ипотеку, ему придется столкнуться с не самыми лицеприятными бюрократическими процедурами. В частности, в любом солидном (и не очень) банке с него обязательно потребуют справку о доходах с места работы. И тут далеко не все (а, скорее, лишь единицы) бухгалтера рискнут «рисовать» в ней вашу реальную зарплату, вряд ли помогут даже мольбы. Дабы не подставлять себя и начальство, скорее всего, в такой справке будет указан доход на уровне МРОТ. Понятно, что при такой зарплате на любой кредит (про ипотеку говорить вообще не приходится) рассчитывать не стоит.
Но даже если в бухгалтерии, на свой страх и риск все же укажут вашу реальную зарплату, это вовсе не значит, что в нее поверят в банке. Времена, когда кредитные организации раздавали займы всем подряд уже давно прошли. Сегодня каждый документ, который подается заёмщиком, подлежит тщательной проверке и анализу. Очевидно, что справка о доходах будет проверена через налоговую службу в первую очередь. И тут всплывут некоторые несоответствия… Ну а в то, что вы получаете большую часть своей зарплаты в конверте, в банке поверят вряд ли. В лучшем случае вам, как рискованному заемщику, предложат повышенный процент. Ну, или просто откажут.
Цвет настроения серый: чем опасны зарплаты в конвертах
Читайте нас в Google Новости
На фоне пандемии и экономической нестабильности в России вновь стало расти число россиян, готовых к серой зарплате. С первого взгляда подобная схема выгодна для обеих сторон. Да и эксперты признают: у серой зарплаты есть свои преимущества, ведь она позволяет получать на руки больше за счёт сокращения уплачиваемых налогов. Однако теневой доход таит в себе скрытые риски, о которых работники зачастую даже не подозревают. NEWS.ru разбирался, за что стоит волноваться, если за работу платят в конвертах.
Серая зарплата — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. К слову, в России один из самых низких НДФЛ — 13%. Однако помимо НДФЛ работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Общий размер взносов составляет как минимум 30% от дохода сотрудника (в зависимости от размера платежей на страхование от несчастных случаев). То есть чем выше зарплата сотрудника, тем дороже он обходится работодателю.
В попытке сократить затраты на содержание персонала работодатели часто скрывают часть фонда оплаты труда. Действующая схема выглядит следующим образом: с работником заключается договор, которым устанавливается низкая (или минимально возможная) заработная плата, с которой идут отчисления государству. Неофициальную часть зарплаты работник в обход налогов получает уже в конверте.
Соглашаясь на серую зарплату, человек действует, конечно, на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок её выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре, а это значит, что работодатель по своему усмотрению может уменьшать размер серой части или, к примеру, задерживать её выплату.
Тем не менее, по данным Росстата, в III квартале 2020 года в России были неформально заняты более 14,5 млн человек, или 20,7% занятых в целом. При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам. По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. При этом число соискателей, готовых на зарплату в конвертах, растёт в периоды экономической нестабильности. Максимальный уровень (60%) был зафиксирован в посткризисный 2009 год.
Эксперта Академии управления финансами и инвестициями Алексея Кричевского эти цифры не удивляют, ведь серая зарплата имеет как очевидные минусы, так и плюсы.
Получая зарплату в конверте, у людей появляется возможность получать чуть больше сейчас, не отдавая часть дохода государству, к тому же простому человеку абсолютно непонятно, на что эти деньги потом расходуются. Средний показатель такого рода отчислений — 45%. То есть работник вместо 30 тысяч после уплаты всех налогов мог бы получать 40 тысяч в конверте. Разве непонятно, что люди будут соглашаться на то, чтобы получить больше сейчас, особенно в такое экономически трудное время? Это более чем очевидно.
эксперт Академии управления финансами и инвестициями
Однако эксперты предупреждают: серая зарплата незаконна и преследуется по закону, о чём большинство граждан не подозревает. Ответственность наступает не только для работодателя (как считают многие), но и для работника (о чём часто забывается), поскольку реально доход имел место, а НДФЛ уплачен не был, отмечает юрист Юрий Капштык.
Фактически работники скрывают свои доходы, что может расцениваться как уклонение от уплаты налогов, а это в свою очередь грозит серьёзным наказанием. Это может быть денежный штраф, административный арест на срок до 6 месяцев и даже лишение свободы на срок до трёх лет в случае нарушения законодательства в особо крупном размере. Причём накопленную задолженность по НДФЛ придётся также погасить.
генеральный директор экспертно-правового центра и юрист
Даже тот факт, что уплата подоходного налога на всех работающих является обязанностью работодателя, не сможет избавить работника от ответственности. Обязанность платить налоги — это одна из немногих конституционных обязанностей гражданина перед обществом и страной, указывает почётный адвокат России Юрий Щеглов.
Соглашаясь на заработную плату в конверте, мы фактически уходим от исполнения этой обязанности. А на какие средства государство сможет выполнять все свои многочисленные обязанности, если каждый из наших трудоспособных граждан будет принимать заработную плату в конверте, в обход государства?
почётный адвокат России
Другой вопрос, что выявить и доказать факт неофициальных зарплат не так просто. По словам Юрия Капштыка, налоговые органы может смутить, к примеру, переход работника без очевидных причин на менее оплачиваемую работу или разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых в банки для оформления кредита. Контролирующие органы обязательно заинтересуют дорогостоящие покупки человека — машины, квартиры, туристические путёвки — несоизмеримые с его «обелённой» частью зарплаты.
По словам Юрия Щеглова, в нескольких регионах России налоговые органы направили гражданам требование об уплате налога (доначисление сверх реально уплаченного) исходя из их дорогостоящих приобретений — машины, недвижимости, существенно превышающих по стоимости задекларированный доход. Подобная практика десятилетиями применяется в европейских странах.
В России до сих пор работают с налогоплательщиками «на веру». В некоторых странах даже свободный перевод на карту нельзя получить без подтверждения законности этих средств. Такая практика существует, например, в Испании, Хорватии, — говорит эксперт.
При этом, считает адвокат, для формирования материалов уголовного дела правоохранительным органам не так уж много и надо: вся информация о счетах, движении средств, крупных покупках и собственности доступна сегодня в онлайн-режиме. По сути, скоро мы придём к тому, что нажатием нескольких кнопок должностное лицо сможет сформировать материалы уголовного дела по неуплате налогов, отмечает он.
Соглашаясь на серую зарплату, работник не только рискует понести юридическую ответственность перед законом, но и немало потерять за счёт ущемления своих социальных прав. Во-первых, работодатель может систематически задерживать выплату серой части зарплаты или вообще по той или иной причине снизить её. Оспорить такое решение работник не сумеет просто потому, что серая зарплата нигде и никак не закреплена.
Важно помнить, что серая часть может не выплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных. По закону размер пособия из-за временной нетрудоспособности, равно как и отпускные, рассчитывается на основе официальной, а не фактической зарплаты.
В случае увольнения из-за возникшей конфликтной ситуации работодатель может просто отказать работнику в выплате серой части заработка. А если увольнение произошло в результате сокращения штата или ликвидации предприятия, о полноценном выходном пособии (в размере двух среднемесячных заработков) придётся, скорее всего, забыть, так как оно опять же рассчитывается исходя из официальной зарплаты.
От цвета заработной платы будет зависеть и размер будущей пенсии, напоминает Юрий Капштык. Длительность страхового стажа, возраст обращения за назначением страховой пенсии и размер официальной заработной платы так или иначе влияют на расчёт будущей пенсии гражданина. Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Впрочем, экономисты замечают, что высокая белая зарплата не гарантирует достойную пенсию в будущем. По словам Алексея Кричевского, в этом вопросе рассчитывать желательно только на себя.
Ситуация с пенсиями в стране фантастически абсурдная — с одной стороны, за 7 лет средний размер пенсии вырос с 9 до 14 тысяч рублей, с другой — в долларах она сократилась примерно в полтора раза. Соответственно, надеяться на пенсию от государства особого смысла нет, — объясняет эксперт.
А вот для тех, кто планирует брать ипотеку или любой другой крупный кредит, негативные последствия зарплаты в конверте будут более очевидны. При официальном доходе на уровне МРОТ или немногим выше того банк, скорее всего, откажет в займе. В лучшем случае кредитная организация просто повысит стоимость кредита: о выгодной процентной ставке можно будет забыть.
Зарплата в конвертах: суть, плюсы и минусы, ответственность
Современные реалии таковы, что люди сплошь и рядом сталкиваются с таким понятием, как зарплата в конвертах. Хорошо это или плохо? Почему предприятия, ЧП и всевозможные фирмы предпочитают подобную схему оплаты труда? Действительно ли она так выгодна, как обещают соискателям? Можно и стоит ли с этим бороться? Все эти вопросы мы постараемся осветить в рамках данной статьи. Итак, предлагаем вам разобраться в том, что такое зарплата в конвертах, каковы её плюсы и минусы, несет ли сотрудник какую-либо ответственность при таком положении дел.
«Цветная» заработная плата
Как мы знаем, по закону оплата труда должна быть легальной, а это значит, что работодатель полностью оплачивает все налоги, связанные с ней. Но не все предприниматели хотят работать честно, да еще и оплачивать все сборы в полной мере. Вот отсюда и появляется зарплата в конвертах, ее еще называют серой. А легальную – белой. Согласно закону, оплата труда должна быть официальной. Ее размеры устанавливает сам работодатель и фиксирует в документах. По трудовому кодексу РФ, зарплата не должна быть меньше установленного законом уровня, а выплачивать её должны два раза в месяц (аванс и собственно зарплата). Она зафиксирована во всех официальных документах и проходит по бухгалтерскому учету. Зачастую деньги сейчас перечисляют на банковские карточки работников, что облегчает процесс выплат.
Почему работодателю выгодна зарплата в конвертах
Налоговый кодекс РФ гласит, что заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц. Все остальные удержания производятся после вычета НДФЛ. Также на белую зарплату начисляют единый социальный налог (ЕСН). Его должно оплатить само предприятие. Конечно, это обходится организации в круглую сумму, поэтому неудивительно, что работодатели стараются экономить на этом налоге. Скрывать настоящие размеры зарплаты очень выгодно, поскольку сокращаются в значительной степени расходы. Но и это еще не все. Легальная заработная плата гарантирует работникам соблюдение требований Трудового кодекса (начисление отпускных, больничных, оформление пособия).
Серая оплата труда
Существует еще и такое понятие, как серая зарплата, или полуофициальная. В этом случае в устной форме заключается договоренность о ее размерах. По сути, она является совокупностью двух составляющих: белой и черной зарплат. Белая проходит по трудовому договору и бухгалтерскому учету, а черная – это деньги, которые выдают в конверте. Иногда такая ситуация выгодна и самим работникам, ведь уменьшается размер НДФЛ, алиментов, вычитаемых из начисленной суммы. Однако нужно не упускать из виду тот момент, что больничные, отпускные начисляются, как правило, по официальной зарплате, если нет других договоренностей с работодателем.
Социальные гарантии
Зачастую при приеме на работу соискателям сразу говорят о том, что больничные, отпускные, декретные и т. д. будут начисляться только на белую часть зарплаты. И люди вынуждены соглашаться с этим. Размер же официальной оплаты труда устанавливается обычно на уровне «минималки» (минимально допустимый законом уровень). Так что следует задуматься, хорошо ли это, если вы получаете зарплату в конверте.
Отдельная история – больничные листы. Фонд социального страхования компенсирует предприятиям оплату тех дней, когда работник болел. Расчет больничных производится на основе белой зарплаты и страховых взносов, удержанных с нее. При серой же работодателю придется выплатить часть больничных со своего кармана, ведь фонд социально страхования не компенсирует ему эти расходы. Мало кто пойдет на это. О таких нюансах оплаты следует помнить.
Размер официальной зарплаты влияет и на страховой стаж и размер будущей пенсии, которая начисляется на основе отчислений в пенсионный фонд РФ. Статистические данные говорят о том, что серая зарплата наиболее распространена в торговле и строительстве.
Зарплата в конверте: куда жаловаться работникам
Люди, получая серую зарплату, зачастую не знают, куда можно пожаловаться, или просто не задумываются над этим. Решить этот вопрос напрямую с работодателем нелегко. Организации проще уволить такого сотрудника либо предложить оплачивать ЕСН со своих кровных, чтобы не понести дополнительных затрат. Но тогда просто уменьшается сумма, выплачиваемая человеку на руки.
Следует также вспомнить о ситуациях, когда вообще не заключается трудовой договор, и весь заработок выдается по договоренности в конверте. Это черная оплата труда. В таких случаях вообще не приходится говорить о каких-либо социальных выплатах и гарантиях. Тем не менее люди иногда предпочитают именно такие условия работы и варианты оплаты труда.
Итак, к чему мы пришли? Если вы получаете зарплату в конверте, то должны быть готовы к потере части больничных, отпускных и пенсии.
Ответственность за нелегальную оплату труда
Согласно закону НК РФ, если на предприятии имеет место зарплата в конвертах, ответственность за это несет работодатель. Если налоговой инспекции становится известно о нелегальной оплате труда, то возникает логичный вопрос об источниках таких выплат. Это уже говорит о ведении двойной бухгалтерии. По мнению опытных специалистов, нереально что-то изменить с серой и черной зарплатой до тех пор, пока штрафы налагаются только на руководство. НДФЛ удерживается с сотрудника работодателем как налоговым агентом. На руки люди получают деньги уже с учетом удержанного налога. Но в то же время у них нет возможности проверить факт уплаты НДФЛ работодателем. Получается, что сотрудник не несет ответственности, ведь он не нарушил закона.
Сейчас в КоАП РФ за нарушение законодательства о труде и об охране труда предусмотрены штрафы в размере от тысячи до 5 тысяч рублей для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей и от 30 тысяч до 50 тысяч — для юридических лиц. Также работа ИП и юрлиц может быть приостановлена на срок до 90 суток.
Также законопроектом предлагается дополнить статью 120 части первой Налогового кодекса РФ положением, предусматривающим ответственность в виде штрафа размером 20 тысяч рублей для налоговых агентов за выплаты доходов физическим лицам по трудовым или гражданско-правовым договорам без отражения этого в бухгалтерском и налоговом учете, а также без оформления договора.
Какие государственные органы занимаются вопросом теневых зарплат?
Сообщить о нарушениях – о серой или черной зарплате – решаются немногие. Это означает пойти на конфликт с работодателем и, возможно, потерять работу. И все-таки, если зарплата в конверте, куда обращаться?
При желании можно написать заявление в отдел государственной инспекции по труду, в налоговую службу, в прокуратуру. Возможно и обращение в суд с иском, подкрепленным доказательствами.
В случае письменного обращения в налоговые органы может быть принято решение о выездной проверке на предприятие с целью выявления фактов, изложенных в заявлении. В процессе может осуществляться выемка документов работодателя, осмотр рабочих помещений и кабинетов, допрос свидетелей. По результатам проверки организация может быть привлечена к ответственности за налоговое правонарушение. Если же было совершено деяние, которое наказывается в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях или Уголовным кодексом РФ, то материалы дела передаются в правоохранительные органы.
Борьба с нелегальной заработной платой
Из-за сильного распространения выплат черных зарплат чиновники стали думать над методами противодействия таким работодателям. Ведь подобная практика ведет к уменьшению налогов, уплаченных в бюджет. Было разработано несколько методов по легализации оплаты труда, но ни один из них не вывел зарплату из тени. Поэтому работа налоговиков по выявлению фактов наличия нелегальной зарплаты продолжается.
Зарплата в конверте: выгоды и недостатки
Ситуация в современной России на рынке труда такова, что соискатели соглашаются на работу, не задумываясь над тем, легально их трудоустроят. Сложился стереотип о том, что черная зарплата выгодна и работникам, и работодателям. Но это совсем не так. Много споров возникает на эту тему. Белая зарплата выгодна работникам и при оформлении кредитов. Большинство банков готовы предоставлять займы только официально трудоустроенным лицам, с официально подтвержденным доходом. Серая и черная зарплаты сулят ежеминутную выгоду людям, но при этом будущие перспективы весьма призрачны. Не стоит надеяться соблюдение всех норм трудового законодательства при нелегальной или полулегальной схеме оплаты труда. В этой ситуации и выплата алиментов является проблематичной, поскольку удерживаются они с белой зарплаты. «Ну так и что же?» – спросит читатель. А то, что даже самый хороший работодатель не предоставит ответчику справку о реальной серой оплате труда. А значит, алименты будут начисляться с сумм, прошедших по бухучету.
В нашей статье мы рассмотрели отличия, преимущества и недостатки легальной и нелегальной заработной платы. Надеемся, что данная информация будет вам полезной в поиске работы. Хотим еще раз акцентировать внимание, что зарплата в конвертах может вас лишить возможности получить такие социальные гарантии, как отпускные, больничные, декретные… Поэтому всегда обдуманно относитесь к принятию решения о трудоустройстве к работодателю, который грешит серыми и черными зарплатами. И не забывайте, что все-таки можно бороться с нечестными организациями, нежелающими легализировать оплату труда.