что делать если работодатель платит серую зарплату

Кто ответит за серую зарплату и как доказать ее существование

Премии в конвертах – распространенное явление. Работодатель для собственной выгоды отчисляет в налоговую процент только от «белой» части зарплаты. Страдает от серых схем работник: низкие отпускные, больничные выплаты и минимальная пенсия в будущем.

Получать и платить серую зарплату невыгодно для работника и опасно для работодателя, тем не менее 11% опрошенных ВЦИОМ ответили, что регулярно забирают все жалованье или его часть в «конверте», а среди москвичей и петербуржцев количество людей, имевших подобный опыт, доходит до 44%. Согласно опросу, деньги «вне кассы» чаще предлагают работникам до 24 лет.

Не все организации хотят платить отчисления в Пенсионный фонд и Федеральную налоговую службу от полной суммы зарплаты. Последствия таких нарушений касаются наемного персонала – людей, которым официально едва начисляют МРОТ, а они хотят взять ипотеку или машину в кредит.

Рассмотрим в статье, какие последствия ждут компании, которые оплачивают услуги сотрудников, используя нелегальные схемы, и как можно выйти из зарплатной тени.

Какую зарплату называют серой и почему

Заработная плата – установленная сумма, выплачиваемая независимо от того, сколько часов вы работаете. Она используется для оплаты труда штатных сотрудников на постоянной основе. Каждый платеж – это фиксированная сумма.

Серым называют такой способ оплаты труда, когда человек забирает часть денег по ведомости (обычно эта сумма немногим превышает МРОТ), а часть – напрямую, наличными.

Вторая половина оплаты не фиксируется в бухгалтерских отчетах, от суммы неофициальной надбавки не делаются отчисления в государственные ведомства. Это снижает нагрузку на собственника предприятия, но ограничивает права и возможности персонала.

Минусы для получателя теневых доплат велики, он не может:

Другая нелегальная схема оплаты труда включает регистрацию сотрудников в качестве самозанятых – особой категории, которая дает как работодателям, так и работникам право на более низкие ставки.

Еще одна схема, пережиток 1990-х годов, используется редко: сотрудников включают в список акционеров и выплачивают регулярные дивиденды в дополнение к официальной оплате.

Существует схема заработной платы, когда «одноразовые» доплаты, не облагаемые налогом бонусы или компенсационные вознаграждения, становятся фиксированной ежемесячной добавкой к оплате.

В Совкомбанке можно оформить кредит наличными без справок и поручителей. Выберите удобную вам программу кредитования, рассчитайте ежемесячный платеж и оформите заявку онлайн без посещения офиса. Приложите минимум усилий и получите нужную сумму прямо на карту!

Признаки выплаты серых зарплат для налоговой службы

Как бы руководство компании ни старалось обходить официальные нормы оплаты труда, есть косвенные признаки того, что организация идет на хитрости и показывает меньшие суммы, чем действительно платит.

Доходы в справке, которую выдали сотруднику для получения кредита или визы, не совпадают с официальными

Кто ответит за серую зарплату – работодатель или работник

Корректное отражение оплаты работы персонала – ответственность работодателя, взыскания за уход от сборов накладывают на организацию. Они бывают налоговые, административные и уголовные.

Если фирма не полностью выплачивает НДФЛ и страховые взносы, декларируя только часть оплаты персоналу, то взыскания за это прописаны в разных статьях Налогового кодекса Российский Федерации (НК РФ).

Одна из мер взыскания с предприятий, работающих в теневой зоне, – начисление дополнительных взносов, пеней и штрафов. При этом штрафом облагаются суммы, связанные с начислением зарплаты (НДФЛ, страховые взносы), налогами на прибыль (НДС, прибыль, УСН, ЕСХН). Возможность взыскать с организации доплату НДФЛ оговорена в ст. 226 НК РФ.

Ответственность за неполную уплату страховых взносов регламентирует ст. 122 НК РФ, она предполагает два вида штрафов: 20% и 40% от суммы неуплаченного взноса. Более высокий штраф накладывают, если налицо намеренное уменьшение, а частичные отчисления взносов за сотрудников подтверждают намеренность действий налогоплательщика.

Сокрытие доходов физлиц регулируется ст. 123 и грозит штрафом 20% от суммы, которую обязана выплатить компания.

Низкие отчисления по зарплате – это сигнал для проверки всей отчетности компании, подозрения в неуплате процентов с прибыли, так как высокие скрываемые доплаты выдают из более высоких доходов, которые, как правило, не декларируются полностью.

Во время крупной проверки тщательно изучают данные о выручке. Если ее объем занижен, то снижается НДС, налог на прибыль, УСН или ЕСХН.

Руководящие лица компании, отвечающие за бухгалтерскую отчетность и отчисления в ФНС, привлекают к административной ответственности, если они допустили занижение данных бухгалтерской отчетности более чем на 10%, или их деятельность привела к неуплате в особо крупных размерах согласно ст. 15.11 КоАП РФ.

Размеры штрафов:

Ст. 199 Уголовного кодекса РФ предполагает взыскания и уголовную ответственность за нарушения бухгалтерской отчетности.

Особо крупные нарушения или совершенные группой лиц по сговору

Если человек или компания впервые замечены в укрытии доходов, они могут избежать административных, уголовных взысканий, выплатив пени и штрафы, которые начислит ФНС.

Наемного служащего, получающего оплату в конверте, наказать штрафами не могут, так как оплата труда – обязанность руководителя и бухгалтера. Бухгалтер формирует отчеты, а руководитель получает прибыль от работы предприятия.

Как предпринимателю выйти из серой зоны

Бизнес Бориса Иванова по продаже кондиционеров стал активно развиваться в летний период, поэтому предприниматель решил перейти на белые зарплаты. До этого он официально платил сотрудникам 15 000 руб./мес., а бонусы по результатам продаж вручал в конце месяца наличными. Перед ним и его бухгалтером встала задача плавно перейти от «конвертной» системы к прозрачной и официальной схеме премирования.

Проводите переход постепенно, на 15-20% ежеквартально увеличивая средние доходы сотрудников. Введите различие между оплатой линейных специалистов (например, менеджеров по продажам) и руководителей отделов. Иначе контролирующие органы заинтересуются резким повышением и назначат проверку, которая может обернуться штрафами. Увеличение выплат сотрудникам нужно будет объяснить проверяющим и мотивировать увеличением доходов компании.

Способы постепенного перехода от серой зарплаты к белой

Добавка в виде бонусов – распространенная практика, но регулярные доплаты вызовут вопросы – не является ли такая постоянная «мотивация» частью оплаты труда. Во избежание вопросов, сформируйте документ, где будет оговорено, что достижение компанией определенных показателей прибыли за квартал предполагает премирование сотрудников.

Внутренний акт компании, закрепляющий индексацию раз в год, позволит постепенно увеличивать официальные доходы сотрудников, объясняя это инфляцией, ростом доходов. Такой вид повышения оплаты распространяется на всех наемных сотрудников.

Если проверяющий просит объяснить низкую оплату, работодатель может предоставить документы, подтверждающие, что:

Сотрудники могут сами подтвердить, что не получают незаконных «доплат».

ИФНС задает вопросы относительно массовых сокращений сотрудников: не является ли это способом вывести людей из штата и платить им «на руки». Предоставьте списки служащих до и после сокращения, где изменен список должностей или количество людей, занимающих каждую должность.

Существуют схемы, по которым бывшие и даже нынешние штатные сотрудники выполняют работу для компании по договорам подряда. Продемонстрировать проверяющим, что ваша компания не занимается подобным, можно, предоставив списки нынешних и уволенных, договорников – в них не должно быть пересечений.

После того, как предприниматель выводит из теневой зоны доходы работников, он может использовать удобные банковские инструменты. Один из них – зарплатный проект от Совкомбанка, позволяющий перечислять деньги день в день, выпускать карты с собственным дизайном, пользоваться преимуществами для бизнес-клиентов – бесплатным выпуском и обслуживанием карт.

Преимущества белой зарплаты

Главный и самый весомый плюс от честной оплаты работы сотрудников – отсутствие претензий со стороны надзирающих органов и лишних вопросов к общему объему доходов. Вторая причина отказа от незаконных схем не связана с выгодой – персонал не соглашается получать деньги напрямую, людям нужны отчисления в полном объеме.

Выгоды белой зарплаты для сотрудников очевидны.

И персоналу, и работодателям с экономической стороны выгоднее переходить на «светлую сторону» – чем меньше нарушений допускает компания при оплате труда, тем меньше внимания она привлекает со стороны проверяющих органов. Выгоды работников в среднесрочной и долгосрочной перспективе тоже выше при официальном жаловании. Даже более высокая оплата, идущая в обход государственных служб, не позволит в чрезвычайных ситуациях покрыть расходы на содержание ребенка до трех лет или покупку квартиры по невыгодным условиям ипотеки, а именно такие предлагают людям с низким официальным доходом.

Источник

Шесть последствий вашей серой зарплаты

За что переживать, если платят в конверте

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Что такое серая зарплата

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Уголовная ответственность

Наказание за серую зарплату

Согласно ст. 198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Мизерное выходное пособие

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет вас при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Если ваш официальный оклад 50 тысяч, вы не получали дополнительных премий, и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч — таков закон.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Микробольничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты.

Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Нанопенсия

Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается ваша будущая пенсия.

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату. Если в отчетности зарплаты работников будут сильно разниться, это вызовет подозрения у налоговой. Она начнет проверку.

Отказ в кредите на крупную сумму

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

Как избежать: найти банк, который учтет часть зарплаты, полученной в конверте. За это банк потребует более высокий процент, потому что конверта может в любой момент не стать.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

Выводы

Конечно предлагали. При грамотном подходе схема выгодна и работодателю и работнику: вместо того, чтобы отдавать деньги в фонд яхты очередного друга ВВП, они делят их между собой. Ах да. Когда мне исполнится 70 лет, я буду получать мизерную пенсию. если ее вообще не отменят к тому моменту.

Андрей, Не оплачивать обеды Матвиенко около 5тр.в день-преступление государственного масштаба.

Люди не всегда соглашаются на серую зп намеренно, иногда (если не в большинстве случаев) у них нет такого выбора. Что делать им?

Уверены, что государство не обманывает больше чем работодатель? Серая зарплата выше чем белая, а на счёт пенсии, государство даёт понять, что на пенсию рассчитывать не стоит. Если вы не депутат, там.

2. Работодатель, готовый платить налоги, будет платить заметную часть в виде премии, чтобы иметь возможность ее в любой месяц не платить. Это подстрахует в случае, отпускных и больничного, но особо стабильнее ситуацию не сделает.

4. Левацкие статьи ТЖ, обычно весьма умные, точные и безэмоциональные, вызывают тошноту.

Саша, сорри, вы неправы, почитайте больше бухучета. Вот пруф: https://buhguru.com/posobia/posobie-bolnichnoe-2019.html — Максимальная сумма больничного пособия в 2019 году составит 2150,68 руб. – за один день. [(755 000 руб. + 815 000 руб.) : 730 дн.]. В сумму дохода, конечно. попадают премиальные и отпускные.

Стало быть, 2150,68 * 30 = 64520 максимальный больничный в месяц. При этом не забываем, что первые три дня больничного целиком оплачивает работодатель в любом случае (видимо, недостаточно налогов взымается с работодателя).

Maxim, ну не забуду, что мне работодатель оплачивает первые три дня больничного))) это меня как-то должно волновать?

Maxim, я это и имела в виду, что в оплату больничных и отпусков входят и премиальные, и сам оклад. А что, у нас много кто получает более 60 тыс.рублей зарплату. я больничный всегда беру с выходными (если получается), поэтому в данном месяце получаю увеличенную зарплату.

Maxim, больничный оплачивается со всей суммы зарплаты. И с премиальных также. Также рассчитывается и отпуск.

Если человеку предложат 60000 белую или 100000 черную, думаю, большинство выберет черную.

Ko4evnik, лучше эти 40 вложить в банк, и то больше толку будет

Даниил, Чтоб потом их там не потерять типа борьба с отмыванием денег. Новый тренд пазаритсья на чужое бабло

С удовольствием перешла бы на серую или черную зп, с белой за платятся не только 13 % подоходного, но и всякие отчисления на омс и прочее говно. А всякие пулеметные яжематери, не работающие и не платящие в бюджет ни копейки, всем этим отлично пользуются, и бесплатной медициной, и бесплатным образованием. Пусть сами за это платят, а не едут на моей шее

Предлагали. И работаю так. У меня нет желания оплачивать очередную яхту нашим дорогим депутатам, которые «заботятся о народе».

Наверное если выбирать, что получать 100 тысяч черной или 30 белой, люди выберут первое. Со 100 тысяч можно и на отпуск накопить, и на больничном себя подстраховать. А получать 30 тысяч и минус подоходный это 26100.. а далее надеяться на светлое будущее. в виде пенсии 40 процентов от зарплаты, которую к тому времени разворуют олигархи. глупость. Со 100 можно и на пенсию откладывать.

В одной фирме платили серую зарплату. Сотрудник пожаловался. В итоге его начальник при проверках заявил, что это не фирма платит всерую, а это сам начальник по своей личной инициативе доплачивал сотрудникам своего отдела.

Ivan, а откуда деньги начальник брал?

Alexandr, сказал что из своих доходов, якобы рассчитывал получить ещё бОльшую премию за перевыполнение плана.

Бредовая статья. Работала на таких работах с серой зарплатой. И думаю работают многие. Люди жить хотят, а не бегать по всяким инстанциям, жалуясь на работодателя. Ну пожалуетесь. и этих денег не получите. Я ни в коем случае не за серые зарплаты. Но бегать и изобличать нечестных работодателей должны именно специальные для этого люди: полиция, трудовая инспекция, прокуратура. Особенно порадовало «деньги из наркопритона»))) А мне-то до лампочки откуда эти деньги. Взяла и пошла. Не мое дело доказывать откуда эти деньги.

Источник