что делать если не получено налоговое уведомление
Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год
Когда должны прислать уведомление на уплату личных налогов за 2020 год
Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.
Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.
В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).
Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.
В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.
ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.
Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.
Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Сообщение о наличии объектов налогообложения
Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — не позднее 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.
Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.
Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.
Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Что нового в уведомлениях за 2020 год
ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:
Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Нет писем из налоговой, что делать?
Здравствуйте. После приватизации квартиры мне стал приходить налог согласно доле в квартире. Но последние два года писем из налоговой нет. На сайте госуслуг задолженности тоже нет.
Куда пропали налоги и не начислят ли мне сразу много в будущем?
Иван, давайте сначала разберемся, почему в вашем случае налоговое уведомление могло не прийти по почте.
Тут нужно отметить, что о наличии у вас имущества ФНС знает, потому что раньше письма из налоговой вы получали. Дело может быть вот в чем.
Уведомление пришло в электронной форме
По закону налоговая может уведомить вас о налогах лично под расписку, по почте заказным письмом или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
Если у вас есть доступ к личному кабинету, вы получите налоговое уведомление только электронно. Чтобы продолжать получать уведомления по почте, нужно отдельно просить об этом налоговую.
Проверьте личный кабинет налогоплательщика, уведомление может быть там.
Сумма вашего налога меньше 100 Р
У вас есть льгота
Налоговая не направляет уведомление, если вы пользуетесь льготой, полностью освобождающей ваше имущество от налогов. Например, если вы ушли на пенсию. Хотя в этом случае вы сами должны были заявить о льготе.
Обратитесь за уведомлением в налоговую
Если все эти варианты не про вас, то рекомендуем проявить инициативу. Неполучение уведомления и пропуск срока уплаты налога по вашей вине может повлечь штраф и стать причиной привлечения к налоговой ответственности.
Если же ошиблась налоговая, то штрафа не будет, но рано или поздно придет уведомление с суммой налога за предыдущие периоды. В этом случае вы обязаны будете заплатить исчисленную сумму налога, но не более чем за 3 года до такого уведомления. Поэтому если вы не получили налоговое уведомление и платежные документы, сообщите самостоятельно о проблеме в налоговую.
Обращаться нужно в налоговую по месту жительства или месту нахождения квартиры. Это можно сделать лично, по почте или через кабинет налогоплательщика. На всякий случай еще раз укажите налоговой, за какое конкретно имущество должен был прийти налог.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Я не получил налоговое уведомление
ОСНОВНЫЕ ПРИЧИНЫ:
— уведомление ещё не сформировано
— не доставлено почтой
— сумма начислений меньше 100 рублей
— нет начислений в этом периоде
уведомление ещё не сформировано
Печать налоговых уведомлений производится поэтапно. Поэтому в каких-то регионах налоговые уведомления получат раньше, а в каких-то позже.
Вместе с тем, налоговое уведомление обязательно будет направлено не менее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, который установлен не позднее 3 декабря 2018 года.
НЕ ДОСТАВЛЕНО ПОЧТОЙ
В соответствии со статьей 11.2 Налогового кодекса Российской Федерации пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» уведомление направляется в электронном виде. Чтобы получить уведомление необходимо зайти в свой «Личный кабинет» с помощью логина/пароля или учётной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru), подтвержденной лично в центрах авторизации Единой системы идентификации и аутентификации.
Если налогоплательщик не является пользователем «Личного кабинета», получить налоговое уведомление можно в любой налоговой Инспекции *
Кроме того, о неудовлетворительной работе почтового отделения можно сообщить в Службу качества соответствующей организации.
СУММА НАЧИСЛЕНИЙ МЕНЬШЕ 100 РУБЛЕЙ
В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации, уведомление не направляется если сумма начислений составляет менее 100 рублей.
Налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо уведомление с расчётом налогов за три года, если сумма к уплате составит менее 100 рублей.
НЕТ НАЧИСЛЕНИЙ В ЭТОМ ПЕРИОДЕ
В регионах, где налогообложение недвижимого имущества осуществляется исходя из инвентаризационной стоимости, начислений может не быть у объектов, введенных в эксплуатацию после 2013 года, так как у них отсутствует налоговая база. Впервые налог владельцам объектов в новостройках будет начислен, за период, когда регион перейдет на систему налогообложения исходя из кадастровой стоимости.
Начислений может не быть, если в инспекцию не поступили сведения из регистрирующих органов о возникновении права собственности на объекты налогообложения. У налогоплательщика есть обязанность однократно сообщить о таких случаях.
* За исключением инспекций ФНС России, на которые возложены специализированные функции единых регистрационных центров, инспекций ФНС России по централизованной обработке данных, инспекций ФНС России по работе с крупнейшими налогоплательщиками и инспекций ФНС России по федеральным округам.
Налоговое уведомление: как и когда я его получу?
Если брокер начислил, но не смог удержать налог, то он обязан об этом сообщить в налоговую инспекцию по месту своего учёта (п. 14 ст. 226.1 НК РФ). В свою очередь, инспекция выставит физическому лицу уведомление об уплате налога. И на основании этого уведомления гражданин должен уплатить налог не позднее 1 декабря. То есть суммы НДФЛ за 2018 год, не удержанные налоговым агентом, уплачиваются физическими лицами в срок не позднее 2 декабря 2019 года (1-е число выпадает на выходной) без представления декларации (п. 6 ст. 228 НК РФ, письмо ФНС России от 20.02.2017 № БС-4-11/3133@). Подробнее об этом читайте в статье «Если брокер не смог удержать налог».
Уведомления налоговая инспекция начинает рассылать примерно с августа, но не позднее 1 ноября, так как в законодательстве предусмотрено, что инспекция обязана направить налоговое уведомление не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (п. 6 ст. 58 НК РФ).
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то уведомление направят туда (далее — ЛКН). В этом случае повторно присылать по почте его не будут. Однако если вы хотите, чтобы уведомление присылали ещё и по почте, то необходимо в ЛКН зайти в свой профиль, щёлкнув по ФИО. В появившемся окне на вкладке «Контактная информация» будет кнопка «Получать документы на бумажном носителе».
Если у вас нет ЛКН, то налоговая инспекция пришлёт уведомление по почте заказным письмом по месту регистрации. Письмо будет считаться полученным спустя шесть дней после его отправки.
Если по какой-то причине вы не получили уведомление до 1 ноября, хотя знаете, что должны, то вам следует обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через ЛКН. Действеннее — лично в инспекцию, поскольку если вы направляете запрос через ЛКН, то по закону налоговая вправе отвечать в течение 30 дней. А к этому времени уже может подойти срок уплаты налога. Если вы своевременно не погасите задолженность, то будут начисляться пени за каждый день просрочки уплаты налога. Узнать, как рассчитываются пени, вы можете из статьи «Как рассчитывать пени за досрочное закрытие ИИС».
Напомню, срок уплаты налога не позднее 2 декабря 2019 года.
Налоговое уведомление должно быть представлено по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@. В этой форме вы увидите не только задолженность по НДФЛ, но и по имущественному, земельному, транспортному налогам, если таковые имеются.
Вместе с уведомлением раньше высылали квитанции об оплате — отдельно по каждому виду налогов. Однако ФНС России сообщила на своём сайте, что с 2019 года отдельные квитанции для оплаты физлицами налоговых начислений не формируются. Реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему будут включаться в текст налогового уведомления. Это поможет упростить процедуру оплаты и избежать перечисления по недостоверным квитанциям (платёжным документам), не имеющим отношения к налоговым платежам.
При необходимости проверить содержание налогового уведомления можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» или при обращении в налоговую инспекцию.
Уплатить вы можете:
Таким образом, ФНС России максимально облегчила процесс уплаты задолженности по имущественным налогам и НДФЛ, если ваш налоговый агент не смог удержать этот налог и сообщил об этом инспекции.
Кто не должен платить налог, даже если пришло уведомление, а кто — обязан платить и без квитанции?
Вспомните, вы ничего не забыли? А заплатить налоги? Осталось несколько дней, чтобы внести в государственную казну деньги за имущество, землю и транспорт. По правилам, уведомление уже должно ждать в почтовом ящике или личном кабинете налогоплательщика. Бывает, что квитанции нет, а обязанность платить — есть. Или наоборот. Квитанция есть, а обязанности платить — нет. Как правильно поступить, чтобы не заплатить лишнего и не нарваться на штрафы, пени и судебные разбирательства? Об этом и расскажем.
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Кто освобожден от уплаты налога
Налог на имущество платят не все. Налоговым законодательством предусмотрены льготные категории граждан, получающих скидку в размере 100% или 50%.
От уплаты освобождаются:
В ст. 407 НК РФ есть полный список льготных категорий граждан.
Налоговые льготы могут быть установлены на региональном уровне. Например, в Кировской области от уплаты налога на недвижимость освобождаются ипотечные заемщики. Но льгота предоставляется только в заявительном порядке.
Проверить наличие льгот можно на сайте ФНС своего региона.
Если ФНС не засчитала льготу, на которую вы имеете право, то следует направить заявление, прикрепив к нему подтверждающие документы. Подается оно через МФЦ, лично в отделе ФНС или в личном кабинете на официальном сайте ведомства. Даже если квитанция на уплату пришла, оплачивать её не надо — для начала следует разобраться, почему льгота не учтена.
Если имущества нет, то и налог платить не надо. Многие об этом знают и удивляются, почему ФНС прислала уведомление на уплату налога за проданное имущество.
Причина в том, что в текущем году мы уплачиваем налоги за предыдущий. В 2021 — за 2020. В 2022 — за 2021.
Что делать, если уведомление не пришло
Бумажная квитанция на уплату налога может не прийти по нескольким причинам:
Если бумажной квитанции нет — ищите налоги в личном кабинете. Фото: lkfl2.nalog.ru
Лучше до 1 декабря уточнить, почему нет уведомлений. В первую очередь зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо его путать с Госуслугами. Это разные сервисы, использующие одну учетную запись для входа. Иногда на Госуслугах уведомления от налоговой может не оказаться.
Если личного кабинета нет или доступ к нему утерян, то следует обратиться в территориальное отделение ФНС, чтобы получить копию квитанции.
Если же оказалось, что ФНС не учла объекты налогообложения, то об этом тоже надо уведомить. Рано или поздно данные в налоговой появятся, и придётся платить налог задним числом.
Как заплатить налог?
В личном кабинете на официальном сайте ФНС, а также на сервисе «Заплати налог», оплата совершается онлайн. Для этого достаточно указать реквизиты банковской карты и подтвердить платеж. Также функция доступна в интернет-банке или мобильном приложении любого российского банка — по индексу налогового уведомления или по QR-коду документа.
Те, кто не желают «светить карту в интернете», могут отправиться в банк с бумажной квитанцией и оплатить по старинке.