что дает резидентство в оаэ
Налоги в ОАЭ
Налогов в ОАЭ немного, несмотря на то, что величина дохода на душу населения в стране одна из самых высоких в мире. Но некоторые сферы облагаются повышенной ставкой, существенно превосходящей размеры налогообложения в других странах.
Принципы налоговой системы
Законодательство страны связано с мусульманским правом. Оно не признаёт практически ни один вид налогов, привычных для других государств.
ОАЭ – оптимальный деловой и финансовый центр. В большой степени это достигается из-за лояльной системы налогообложения по отношению к иностранным компаниям-инвесторам.
Величина финансового потока, регулярно поступающего из-за рубежа, в несколько раз превосходит показатели ряда азиатских и европейских государств.
Виды налогов
В ОАЭ нет единого закона, регулирующего налоговую систему. В каждом эмирате и в свободных экономических зонах действуют отдельные нормативные акты.
Налогообложение формируется по упрощенной системе. Многих видов налогов, которые есть в других развитых странах, здесь нет. Такие принципы основываются на вероисповедании. В священных писаниях Ислама нет ни слова о налогах.
Для юридических лиц
Большинство юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ, освобождается от налоговых выплат. За исключением банковской, нефтегазовой и туристической отраслей. Предприятия, работающие в этих сферах, выплачивают налог на доход.
Ставки по налогам в Абу-Даби, Дубай:
В стране нет корпоративного налога. Но в отдельных свободных экономических зонах все же он предусмотрен. Этот сбор юридическим лицам не нужно платить первые 15 лет после открытия компании. Этот период можно продлить ещё на 15 лет.
Налог на торговую лицензию составляет 10% от стоимости всех арендованных помещений фирмы и 5% от стоимости устройства и размещения работников. Налог на прибыль и лицензию выплачивают 1 раз в год. Двойное налогообложение не предусмотрено.
Для физических лиц
Граждане ОАЭ освобождены от выплат налогов государству. Отсутствие налоговых выплат от физических лиц компенсируется для бюджета страны другими сборами.
С жителей эмиратов взимают сборы за обслуживание в ресторанах и отелях (от 10 до 20% от стоимости услуги), за аренду жилой площади (5% от годовой стоимости), за покупку недвижимого имущества (4% для покупателя, 0% для продавца), за проезд и некоторые другие услуги.
Туристический налог
В ОАЭ взимают налог с туристов, проживающих в отеле. Сборы с гостей утверждены в Дубае, Рас-эль-Хайма, Абу-Даби.
Размер налога зависит от уровня отеля, типа размещения, количества суток проживания
Размер туристического налога:
В отелях уровня 4 звезды и выше с туристов берут депозит при заселении в качестве гарантийного взноса за непредвиденные траты. Депозит возвращают при выезде, если дополнительных расходов и порчи имущества не было. Размер депозита – от 30 до 260 долларов за 1 ночь.
Подоходный налог
Все граждане Эмиратов освобождены от уплаты подоходного налога.
Налоговые ставки на прибыли и на доходы физических лиц в странах мира
Для оффшорных компаний
В Дубае есть оффшорная зона. Компании, зарегистрированные в этом секторе, ведут свою деятельность вне ОАЭ. Собственники оффшорного бизнеса – нерезиденты эмиратов.
Такие компании освобождены от уплаты налогов на прибыль (за исключением банковской и нефтеперерабатывающей/добывающей отрасли) и пошлин на ввоз товаров. Отсутствие налогов действует в течение первых 15 лет. Этот период можно продлить.
Оффшорным фирмам доступна репатриация средств, вложенных в бизнес, и доходов. Им выдают лицензию, которая даёт право заниматься деятельностью в ОАЭ и вне этой страны. Лицензия краткосрочная и требует ежегодного продления.
Налоги на недвижимость
Собственники недвижимого имущества в Эмиратах, независимо от того, какое у них гражданство, освобождены от налогов.
При покупке недвижимости нужно заплатить сбор 4% от стоимости объекта
О недвижимости в Дубае и о ценах на квартиры в ОАЭ можете узнать из статьи на нашем сайте.
Покупатель и продавец оплачивают налог в равных долях. Продажа недвижимости облагается налогом в таком же размере, но оплата его делится не равными частями между участниками сделки. 2/3 суммы оплачивает покупатель, остальное – продавец. Сдача помещения в аренду налогами не облагается.
В 2018 году в ОАЭ ввели НДС в размере 5%. Это произошло из-за снижения доходов от добычи нефти. Минимальная процентная ставка по налогу на добавленную стоимость почти не отразится на доходах граждан страны.
Товары, купленные туристами во всех торговых точках кроме зоны беспошлинной торговли, облагаются налогом. НДС для них такой же, как и для резидентов, — 5 %. Однако туристы могут вернуть его.
Возврат НДС
В ОАЭ НДС возвращают только гостям страны. Мера направлена на увеличение туристического потока, ежегодно пополняющего казну государства на приличную сумму.
В ближайшее время в аэропортах страны будут созданы службы, специализирующиеся на этой услуге. Планируется установить в аэровокзалах терминалы, в которых иностранный турист, предоставив необходимые документы, сможет выполнить всю процедуру самостоятельно.
Смотрите в видео: интервью с юристов о налогах в ОАЭ.
Особенности получения налогового резидентства в ОАЭ
Налоговое резидентство в ОАЭ – это официальное прикрепление налогоплательщика к налоговой юрисдикции страны. Гражданин любой страны оплачивает налоги по льготной системе ОАЭ и тем самым освобождается от уплаты налогов в другом государстве. Налоговое резидентство может оформить физическое и юридическое лицо.
Преимущества налогового резидентства в ОАЭ:
Налоговое резидентство может получить иностранец, который фактически находится в стране более 183 дней в году. Сертификат можно оформить через открытие компании в СЭЗ, трудоустройство в такой организации или через покупку недвижимости.
Для оформления налогового резидентства юридическому лицу необходимо быть зарегистрированным в ОАЭ не менее 1 года.
Налоги для физических лиц
Иностранцы, оформившие налоговое резидентство в Эмиратах, освобождаются от уплаты налогов в своей стране. Им не нужно платить налог на доход, за сдачу недвижимости в аренду, за владение недвижимостью.
Для оформления статуса нужно предоставить в Министерство финансов:
Видео: налоговое резидентство в ОАЭ
Узнайте из вебинара:
Как получить налоговое резидентство ОАЭ
Законодательство Объединенных Арабских Эмиратов предлагает эффективный, надёжный инструмент для оптимизации налогов и международного бизнеса, который может быть получен как юридическим, так и физическим лицом при условии выполнения установленных требований. Использование статуса налогового резидента ОАЭ возможно в любой стране мира и не влечет никаких правовых последствий.
1. Нахождение в ОАЭ — Для оформления статуса налогового резидента рекомендуется пребывать в ОАЭ на постоянной основе более 180 дней
2. Резидентская виза — Физическим лицам, включая акционеров или руководство компании, требуется получить резидентскую визу
3. Адрес проживания — Для физического лица требуется подтверждение трудоустройства, фактического места проживания на территории ОАЭ
4. Центр управления — Для юридического лица требуется наличие физического офиса, а также административного персонала
5. Источник дохода — Необходимо подтвердить наличие постоянного дохода, извлекаемого из источника на территории ОАЭ
6. Время существования компании — Срок регистрации юридического лица должен составлять не менее одного года
1. Виза бизнес-инвестора – Выдается при условии инкорпорации в одной из СЭЗ ОАЭ, либо на Основной земле. Выдается на 3 года.
2. Рабочая виза – На основании трудоустройства в контролируемую оншорную компанию, которая зарегистрирована в Эмиратах на локальной земле или СЭЗ. Выдается на 1 год.
3. Виза инвестора в недвижимость – На условиях приобретения жилья, с выполнением требований к минимальной стоимости, отсутствия залоговых обязательств, в зонах, доступных для приобретения – «Freehold». Выдается на 5 лет.
Наличие резидентской визы при выполнении ряда условий, таких как подтверждение центра жизненных интересов, наличие банковского счета и постоянного источника доходов с территории ОАЭ дает возможность получить статус налогового резидента.
1. Зарегистрировать локальную или free zone компанию
2. Осуществить инвестиции, стать партнером в уже существующей компании
3. Приобрести недвижимость
4. Официальное трудоустройство в компании
Получив визу резидента, Вы можете стать спонсором для Вашей семьи: родителей, детей, супруга(-ги). Визы для Вашей семьи оформляются на основании предоставленных документов: подтверждении минимального дохода, свидетельства о рождении и свидетельстве о браке.
1. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения
2. Защита от автоматического обмена налоговой информацией. Сохранение конфиденциальности информации по счетам, открытым в банках, финансовых институтах ОАЭ и за рубежом
3. Сокрытие информации о собственниках и активах на базе легитимных инструментов Эмиратов
4. Прибыль, извлеченная от международной деятельности, не облагается налогами в ОАЭ и может свободно выводиться со счетов
1. Подтверждение срока существования юридического лица – Для оншорной компании заявку на получение статуса налогового резидента можно подать через 12 месяцев
2. Подтверждение реального экономического присутствия – наличие корпоративного банковского счета в ОАЭ и проведение регулярных операций не менее 6 месяцев
3. Аудиторский отчет за последний финансовый отчетный год
4. Получение свидетельства налогового резидента – после года деятельности необходимо подготовить пакет документов для подачи заявления на получение сертификата налогового резидентства ОАЭ
Еще больше информации по налоговому резидентству ОАЭ вы можете найти на сайте. Специалисты SORP Group помогут выстроить оптимальные налоговые схемы и создать условия для получения статуса налогового резидента ОАЭ.
Оформление резидентской визы в ОАЭ
Для поездок в ОАЭ нужна виза, тип которой отличается в зависимости от целей поездки. Граждане России, Украины, Катара, Омана и Саудовской Аравии имеют шанс въехать в эту страну без сложностей, как и жители развитых государств. Для туристических целей виза оформляется в аэропорту Дубая, когда иностранцы въезжают в Эмираты.
Рекомендуем оформлять визу любых типов для поездки в ОАЭ в ВЦ Шарджа http://uaevc.ru/, которая более 7 лет работает с ОАЭ.
Дубай открыл границы для туристов с 7 июля 2020 года
С 7 июля 2020 года один из эмиратов Дубай открыл границы для въезда туристов, им разрешается прилетать в местные аэропорты. С 1 августа введено обязательное требование – должна быть справка об отсутствии короновируса, которую нужно сделать не менее чем за 72 часа до прилета.
Запрет на въезд в ОАЭ из-за коронавируса с 19 марта 2020 года
С 19 марта введен полный запрет на въезд в ОАЭ для россиян и всех других иностранцев сообщает сайт ria.ru.
Исключение составляют те, у кого есть действующие резидентские визы (аналог ВНЖ), которые позволяют жить и работать в стране. У них будет проводиться тест на наличие коронавируса в аэропорту по прилету.
С 17 марта 2020 года ОАЭ перестала выдавать любые визы для иностранных туристов.
Таким образом, ОАЭ закрыла полностью свои границы из-за эпидемии коронавируса с 19 марта 2020 для граждан России.
С этого числа разрешен только вывоз туристов из страны в свои государства. Те, кто уже прилетели в страну, могут там находится до своего рейса обратно.
Образец резидентской визы в ОАЭ
Срок действия туристической визы для россиян, которая ставится бесплатно в аэропорту составляет 90 дней, в течение которых разрешается пребывать на территории ОАЭ.
Но по такой визе нельзя работать, заниматься бизнесом, жить, учиться.
Поэтому понадобится резидентская виза в ОАЭ, для чего понадобится пройти несколько бюрократических процедур, собрать пакет необходимых документов.
Виза резидента открывает перед иностранцами довольно много возможностей.
Существует два типа резидентской визы:
Если не нарушать условия пользования визой, тогда резидентская виза в ОАЭ продлевается несколько раз подряд, без особых проблем.
Что позволяет виза резидента?
Получение резидентской визы в Дубай или любой другой регион ОАЭ позволяет иностранцам получить фактические права жителя этой страны, пользоваться его благами и преимуществами. Для этого иностранец должен отвечать нескольким минимальным требованиям:
Виза, предоставляемая для постоянного проживания в Объединенных Арабских Эмиратах, позволяет иностранцам обратиться в банк для открытия счета, арендовать квартиру или машину, поступить в один из вузов, открыть фирму в одной из лучших финансовых и инвестиционных зон в мире.
Кроме того, такая виза резидента позволяет осуществлять следующие действия:
Одной из особенностей визы резидента является то, что она может быть аннулирована, если не находится на территории страны в течение полугода. Открыть новую будет сложно, поскольку причина постоянного проживания не подтвердилась. Поэтому, открывая резидентскую визу, нужно быть уверенным, что условия относительно проживания будут выполняться на 100%.
Условия и особенности получения
Главным условием для того, чтобы получить резидентскую визу, является достижение совершеннолетия, которое по законодательству ОАЭ наступает в 21 год. После этого оформить разрешение на временное проживание можно несколькими способами:
Необходимые документы
Для трудоустройства в ОАЭ обязательным условием является знание английского языка, без которого в этой стране нечего делать. Можно только устроиться на строительство, убирать жилища, переносить тяжести, работать на складах. Но такая работа оплачивается по минимальным тарифам.
Оформление визы требует от иностранца получить идентификационную карту или карту резидента, которая выдаётся только после получения визы.
На таком виде документа указывается основная информация о человеке, его фотография, отпечатки пальцев.
Процесс переезда в ОАЭ занимает несколько месяцев. В первую очередь, нужно получить разрешение на въезд. Потом приехать в Эмираты и в аэропорту пройти сканирование сетчатки глаза, сделать фотографию, получить необходимые штампы. Далее подаются сведения в государственные органы и иммиграционные органы о том, что в страну прибыл иностранец для ведения бизнеса, учёбы или работы.
И только потом человеку предоставляют бумаги, обязующие иностранца пройти медицинское обследование в специальных учреждениях. Целью этого является обнаружение болезней, которые законодательно запрещают выдавать визу резидента.
Поэтому нужно сдать анализы и сделать флюорографию. Через три или четыре дня будет выдано медицинское заключение о состоянии здоровья будущего резидента. На его основе можно оформлять карточку резидента, куда вносятся паспортные и биометрические данные.
Карта оформляется в сертифицированном центре, где снова нужно пройти процедуру сканирования сетчатки глаза, сделать актуальное фото, сдать отпечатки пальцев.Изготовление карточки занимает немного больше месяца, за это время нужно сделать визу.Сделать это несложно, если у иностранца есть выписка об идентификации.
Визовый центр Шарджа
Визовый центр Шарджа оформляет различные типы виз для поездки и нахождения в ОАЭ
Если вы хотите подать документы лично, обращайтесь в офис Визового центра Online по адресу:
Проблемы с оформлением визы
Что же делать тем, у кого нет возможности купить собственность, открыть фирму, заплатить за оформление визы? В таком случае, нужно обратиться в специальные агентства, которые выполняют функции рекрутеров, помогая найти работу, оформить визу, за которую нужно платить только после получения первой зарплаты.
Визу сложно открыть тем, кто нарушил условия туристической визы, имеет проблемы с законом, из-за чего попадает в список людей, которым запрещено въезжать в ОАЭ. Иногда в визе отказывают, если человека разыскивает Интерпол или другие международные полицейские структуры.
Много проблем с оформлением визы у женщин, которым не исполнилось 30 лет, они не имеют мужа и хотят въехать в Арабские Эмираты без сопровождения мужчины – отца, брата или мужа.
Поэтому некоторые фирмы-посредники требуют от женщин дополнительные средства, чтобы залог стал гарантией возврата в родную страну.
Существуют и некоторые ограничения относительно того, кто может перевозить членов своих семей. Мужчины могут сделать это беспрепятственно, хотя придётся собрать большой пакет бумаг. Женщинам делать этого не разрешается, поэтому мужу нужно оформлять отдельную резидентскую визу.Как и зачем регистрировать компанию в ОАЭ: краткая инструкция
Для многих предпринимателей не секрет, что на сегодняшний день с учетом ужесточения требований законодательств зарубежных стран, а также налоговых органов, все меньше и меньше юрисдикций могут предоставить правильное решение в виде возможности работать стабильно, эффективно и комфортно.
Мы привыкли, что есть так сказать «три кита», на которых стоит оффшорная структура — Европа, Азия и Островные юрисдикции. Несмотря на простоту и стабильность ОАЭ и возможность наличия компании со счетом в одной этой юрисдикции, для большинства эмираты считаются сложными и непонятными. Как правило, данное мнение вызвано следующими факторами:
1. Наличие противоречивой информации в электронных ресурсах;
2. Низкое качество консалтинговых услуг большого количества компаний.
Таким образом, давайте шаг за шагом разберем данную юрисдикцию.
Выбор фризоны
В ОАЭ регистрация компании начинается с выбора фризоны (далее просто СЭЗ — свободная экономическая зона) и типа компании, но о типах компаний немного позже.
В настоящее время, в ОАЭ есть более 45 СЭЗ, при выборе которых необходимо знать несколько основных моментов:
1. Список необходимых документов для открытия банковского счета и условия абсолютно идентичны для любого банка, которые требуются от СЭЗ;
2. Не важно, в какой фризоне зарегистрирована компания — вы можете работать через нее B2B по всему миру, включая компаний/дистрибьюторов внутри и вне ОАЭ, а также с другими СЭЗ;
3. Одним из документов, требуемым банками, является договор аренды фактического (не виртуального) офиса (который может быть посещен представителем банка или фото офисного пространства могут быть предоставлены в банк).
Таким образом, можно сделать первый вывод — название СЭЗ и эмират, в котором она располагается, не имеет, важно — какие документы мы получаем по факту регистрации и реальность офисного пространства.
4. Пакет документов по итогу регистрации.
5. Реальность офисного пространства и наличие договора аренды этого пространства
6. Условия открытия, продления и закрытия компаний
7. Предлагаемые пакеты с квотами на визы налогового резидента
8. Цены на услуги и, что немало важно — цены на доп. услуги, такие как смена структуры компании, выпуск дополнительных документов и тд.
Выбор типа компании
Чтобы иметь возможность объяснить различия между существующими типами компаний в ОАЭ, давайте изучим основные условия каждого типа компаний:
Оффшор
Оншор (Фризона)
Местная компания (Mainland)
Собственность
51% — местный гражданин (торговля)
100% — местный агент, как в оффшоре (услуги)
Место компании
Область работы
B2B без ограничений
B2C (услуги) — без ограничений
B2C (торговля) — только вне ОАЭ
Зависимость от агента/ местного спонсора
Полная зависимость от регистрирующего агента
Зависимость от местного спонсора/AGENT
POEM (Место фактического управления компанией)
Для выбора верного типа компании задаем себе вопрос: «Буду ли я работать внутри страны ОАЭ?»
Если наш ответ: «Нет, я буду работать только за пределами ОАЭ», то мы можем сразу же отсеивать тип компании «Mainland», и выбираем тип компании «Оншор» в СЭЗ либо же выбираем тип компании «Оффшор». Однако этот тип компании на сегодняшний день является «вымирающим видом».
Если мы отвечаем себе: «Да, мне необходимо, и я планирую работать внутри страны», то тут есть 2 опции:
А) Если мы хотим работать с физическими лицами внутри страны с торговым видом деятельности или услугами с видом деятельности, который связан со здоровьем или юриспруденцией (салоны красоты, магазины, спортзалы, частные клиники, адвокатские бюро и тд.), то нам однозначно необходим тип компании «Mainland».
Б) Если мы хотим работать внутри страны с юридическими лицами (дистрибьюторы), то нам подходит тип компании «Оншор» в СЭЗ. Исходя из этого, мы подбираем себе несколько СЭЗ, направленных на наши специальные потребности, такие как наличие порта, аэропорт или наличие специфических видов деятельности для торговли определенным узкопрофильным товаром.
Наш второй вывод — при выборе типа компании и ее локации, в большинстве случаев наиболее удобным типом компании будет «Оншор»
Виза налогового резидента в ОАЭ — требование или пожелание?
На текущий момент банки ОАЭ все еще готовы открывать как резидентные, так и нерезидентные счета.
В случае открытия нерезидентного счета, клиенту необходимо предоставить информацию о его налоговом резидентстве и его налоговый номер. В случае же открытия резидентного счета, клиенту необходимо предоставить визу налогового резидента ОАЭ, ID карту и его местный адрес в ОАЭ.
Дополнительно банки будут запрашивать документ, который подтверждает необходимость открытия банковского счета в ОАЭ (это может быть намерение работать в регионе Персидского залива, намерение переехать в ОАЭ и по-прежнему иметь бизнес за пределами ОАЭ и тд.)
Наш третий вывод — визу рекомендовано получать при открытии компании для большей привязки к стране.
Иностранная компания со счетом в аналогичной юрисдикции
Сегодня есть 2 опции открытия счета в мире:
1. Быстрое — обычно эта опция предлагается через электронные банки, платежные системы или через банки страны. в последствии могут быть проблемы с транзакциями и данный вариант может быть не долгосрочным
2. Медленное — в этом случае перед акцептом открытия счета, будет комплайнс и нужно предоставить перечень необходимых документов. Однако, далее будет удобная и качественная работа
При выборе второй категории клиенты становятся, как правило, обладателями большой роскоши на сегодня — открытия компании и счета в одной юрисдикции. Банки ОАЭ относятся именно ко второй категории банков.
Если Вы слышали, что открытие счета в банке ОАЭ — это сложно, то это миф.
Банк хочет видеть 2 вещи:
— у клиента реальный бизнес;
— у клиента есть реальные деньги.
Преимущества банков в ОАЭ
1. Надежность — не было прецедентов закрытия банков
3. Фиксированная стоимость транзакций, не более 15 usd, независимо от размеров транзакций.
4. Отсутствие лимита по транзакциям (по размеру и количеству в месяц)
5. Доступны все основные GLOBAL валюты: AED, USD, EUR, GBP, CHF, YAN.
6. Банки постоянны по условиям работы — как работали ранее, так работают и сейчас
7. У некоторых банков есть представительства за пределами ОАЭ и являются сами себе корреспондентами по некоторым валютам (к примеру, в USD).
Выводы
Таким образом, подытожив все вышеперечисленное, можно заключить, что
ОАЭ — мощная и стабильная юрисдикция, привлекающая бизнесменов, благодаря основным преимуществам:
1. Налоги — 0% налог на дивиденды, 0% налог на прибыль, 0% налог на репатриацию капитала, 5% НДС (если деятельность ведется на территории ОАЭ).
2. Номинальные услуги — не требуются.
3. Реестр — закрытый.
4. Виза налогового резидента — простое получение за 5 дней.
5. Сильная экономика — 1-е место в мире по эффективности бизнеса и практикам управления в IMD World Competitiveness Yearbook 2019.
6. Компания и банковский счет в одной стране (это ОЧЕНЬ ВАЖНО для того, чтобы валютный контроль пропускал платежи).
7. Фактический офис входит в пакет в некоторых фризонах.
8. Нет необходимости местного менеджера/директора.
9. 100% владение компанией во фризоне.
ВНИМАНИЕ!
1 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.
Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее