что дает дарственная на автомобиль
Договор дарения автомобиля (дарственная)
Добрый день, уважаемый читатель.
В настоящее время существуют несколько способов передачи права собственности на автомобиль. Чаще всего автовладельцы продают транспортное средство, используя при этом договор купли-продажи автомобиля.
Однако такой вариант не всегда является самым выгодным, т.к. при продаже автомобиля его владелец вынужден заплатить соответствующий налог.
На практике же встречаются ситуации, в которых можно полностью избежать уплаты налога, если использовать договор дарения или дарственную. Речь идет об операции дарения транспортного средства, которая и будет рассмотрена в рамках статьи.
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2021 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
Обратите внимание, что во всех остальных случаях при дарении автомобиля одаряемый обязан заплатить налог в размере 13 процентов от стоимости автомобиля.
Например, при дарении автомобиля стоимостью 500 000 рублей размер налога составит 65 000 рублей.
Примечание. При получении автомобиля в дар налоговые вычеты не предоставляются (часть 2 статьи 220 НК РФ), т.е. налог придется заплатить со всей стоимости подаренной машины.
Дарение автомобиля между дальними родственниками
На практике встречаются ситуации, когда нужно передать автомобиль между людьми, которые фактически являются родственниками, однако в список близких родственников не попадают.
Например, несколько распространенных ситуаций:
При этом существуют несколько вариантов оформления сделки с минимальными затратами:
Например, пусть необходимо подарить автомобиль от тещи зятю. В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). После этого дочь дарит автомобиль мужу (также близкому родственнику).
В данном случае придется:
Налоговая декларация при дарении автомобиля
Одаряемый должен подать налоговую декларацию только в том случае, если он получил автомобиль в дар не от близкого родственника. Это следует из статьи 228 Налогового кодекса РФ:
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
.
7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Так что при передаче автомобиля в дар близкому родственнику налоговую декларацию подавать не нужно.
Очевидно, что операция дарения автомобиля имеет смысл только при совершении её между близкими родственниками. Во всех остальных случаях рекомендую воспользоваться схемой купли-продажи.
Напомню, при купле-продаже налог будет уплачивать продавец, однако размер его может быть существенно меньше, чем при дарении, т.к. можно воспользоваться налоговым вычетом. Ну а при владении автомобилем более 3-х лет налог вообще не уплачивается.
Бланк договора дарения автомобиля между родственниками
Перейдем непосредственно к оформлению договора дарения машины. Бланк дарственной в виде изображений (нажмите для увеличения):
Также Вы можете скачать бланк договора дарения авто в виде pdf-файла здесь.
Сестра подарила мне машину, а я ее продаю. Что с налогом?
Сестра дарит мне свой автомобиль. Для этого оформили дарственную у нотариуса и перерегистрировали машину в ГИБДД на меня. Поскольку она мне близкий родственник, от уплаты налогов мы освобождаемся.
Но что будет, если я решу продать этот автомобиль? Как налоговая установит стоимость авто, чтобы я уплатил налоги с этой суммы? В дарственной стоимость автомобиля не указывали.
В вашем случае налоговая служба не будет проводить оценку автотранспорта, привлекать экспертов и выяснять, сколько стоил автомобиль в тот момент, когда вы получили его в дар. Это никому не нужно: дарение между родственниками налогами не облагается, силы и средства тратить на выяснение стоимости подарка нет смысла.
А вот если вы решите машину продать — налог начислят. А информацию о стоимости автомобиля налоговой предоставит ГИБДД.
Я расскажу, как это происходит.
О каком налоге идет речь
Это налог на доходы физических лиц. В России его ставка одинаковая для всех — 13%. Но в некоторых случаях его уплаты можно избежать на законных основаниях. Например, вам не начислят НДФЛ, если продаете машину, которой владели более трех лет. А еще его не начисляют, если сделка по дарению происходит между близкими родственниками: мужем и женой, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сестрами, имеющими хотя бы одного общего родителя.
Сделка дарения безвозмездная. Соответственно, стоимость автомобиля в ней не указывают.
Если продадите подаренный автомобиль, вы получите доход
Если вы продаете автомобиль, которым владели больше трех лет, — НДФЛ вам не начислят.
В остальных случаях придется заплатить 13% от стоимости автомобиля.
Откуда налоговая узнает, сколько стоит машина
Сколько этот автомобиль стоил в момент дарения, налоговой неинтересно. Ей важно, сколько вы получите денег за проданный автомобиль, когда сами решите его продать.
Данные о том, что автомобиль продали и сколько он стоит, ФНС получит даже не от вас. Об этом ей сообщит ГИБДД. Между ними налажено электронное межведомственное взаимодействие: данные о сделках купли-продажи автотранспорта поступают в автоматическом режиме, и на их основании налоговая начисляет налоги.
Откуда ГИБДД узнает о стоимости машины
Из договора сотрудник ГИБДД внесет в базу данных всю информацию. Для ФНС важны три пункта:
А на случай если сотрудник допустит ошибку при переносе данных, всегда можно будет свериться с договором. Именно поэтому один из трех экземпляров договора купли-продажи всегда отправляется в ГИБДД и хранится там.
Многие, чтобы сэкономить на налоге, занижают реальную стоимость машины и в договоре указывают не более 250 тысяч рублей. Но мы так делать не рекомендуем. Если с автомобилем возникнут проблемы, можно рассчитывать только на возмещение в пределах суммы, указанной в договоре.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
не совсем правильная статья, если вы автомобиль, которому меньше 3-ех лет продаете по стоимости ниже, чем покупали, то ничего платить не нужно
Андрей, так статья же про случай, когда получили в дар (а не купили). 🙂
А если допустим я продаю один автомобиль, а потом покупаю другой добавив свои деньги, по сути дохода нет, как быть в этом случае?
Согласно ст. 220 НК РФ
» При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
(абзац введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)»
Иными словами. Если вы продаёте автомобиль, подаренный вам менее 3-х лет назад, за сумму менее, чем отдал за неё даритель, вам необходимо предоставить в налоговую документ, в котором это подтверждается. То есть договор купли-продажи, в котором указана сумма, уплаченная дарителем при покупке машины. Налог платить не придётся, но 3-НДФЛ в обязательном порядке нужно заполнять.
Что можно подписать электронной подписью
Чтобы не попасть на деньги и под статью
Мы заключаем договор дарения чаще, чем кажется.
Чтобы подарок не забрали и не обложили лишними налогами, нужно его правильно оформить. Иногда достаточно слов, но в некоторых случаях нужны бумаги.
Что вы узнаете
Что такое дарственная
Дарственной называют соглашение, по которому можно подарить (сейчас или в будущем) какую-то вещь или право. Чтобы это была именно дарственная, передавать нужно безвозмездно, то есть взамен ничего получать нельзя.
Если оформить договор дарения квартиры, а на самом деле получить за нее деньги — это уже не подарок. Если кто-то получает деньги на карту как будто в подарок, но взамен оказывает услуги — это является не дарением, а притворной или мнимой сделкой.
Подарок — это когда подарил и всё. В ответ ничего не получаешь или как минимум не ждешь.
Как оформить дарственную
Срок дарения
В договоре дарения можно указать, переходит подарок получателю сразу или через какое-то время.
Когда дарят сразу. Родители использовали материнский капитал для покупки квартиры. По закону детям нужно выделить доли. Например, их можно подарить. Родители оформляют договоры дарения, и дети сразу становятся собственниками 10% в общей квартире. Прокуратура и пенсионный фонд спокойны.
Когда обещают подарить. Родители купили квартиру без материнского капитала. Пока они хотят сдавать ее в аренду, а дети получат недвижимость, когда вырастут. Чтобы в случае развода на эту квартиру никто не претендовал, родители оформляют договор дарения с условием — через пять лет собственниками квартиры станут дети.
Пообещать, что подарок перейдет после смерти дарителя, нельзя. В таких случаях нужно составлять завещание.
Кто может дарить подарки
В законе есть обязательные требования к дарителю.
Дееспособность. Человек может сам дарить подарки, если ему исполнилось 18 лет, он осознает и контролирует свои действия. Если у ребенка есть доля в квартире, он не может подарить ее однокласснику или одному из родителей. Игрушку может, а квартиру нет.
Психическое здоровье и осознанность действий. Если выяснится, что даритель был пьян, принимал серьезные лекарства или не понимал, что дарит свое имущество, дарственную могут отменить. Если его заставили, дарение тоже недействительно.
Право собственности. Нельзя подарить то, чем не владеешь. Чтобы подарить холодильник на свадьбу, документы на него предъявлять не нужно, но чужой холодильник дарить нельзя. Если дарить недвижимое имущество, то право собственности нужно подтвердить: переход регистрируют в Росреестре.
Полномочия. Дарить можно лично и по доверенности. В доверенности обязательно нужно указать, кто, что и кому дарит. Если полномочий нет или доверенность составлена недостаточно подробно, подарка не будет или его можно оспорить.
Что можно дарить
Можно дарить свое имущество: квартиру, машину, участок, деньги. Еще можно дарить права или освободить от обязанности. Главное — дарить что-то конкретное.
Вот варианты дарения в обычной жизни.
Подарить подруге телефон. У подруги день рождения, и вы решили подарить ей новый телефон. Принесли телефон и отдали его. В этот момент вы заключили договор дарения. Телефон теперь принадлежит подруге, но она за него ничего не платит.
Подарить права на квартиру в строящемся доме. Ваши родители купили квартиру в новостройке. Самой квартиры еще нет, право собственности на нее не зарегистрировано. Но есть право требования — его и можно подарить. Когда дом достроят, вы получите квартиру в собственность.
Погасить долг вместо должника. Ваш друг взял кредит на новый Айфон, а платить нечем. Родители погасили за него кредит — считается, что они сделали сыну подарок.
Оплатить чью-то покупку. Жених привел невесту в автосалон. Девушка машину выбрала, а мужчина оплатил. Машину сразу оформили на девушку, но деньги в кассу вносил жених. Это значит, что не девушка купила машину, а ей ее подарили. Налоговая об этом узнала и доначислила 340 тысяч рублей.
Если бы жених дал невесте деньги и она сама внесла их в кассу, налога бы не было. Если бы молодые люди были в официальном браке, налог бы тоже платить не пришлось. А так потеряли деньги. Кажется, мелочь, подарок остается подарком, а последствия для бюджета разные.
Простить долг или освободить от обязанности. Вы начинающий предприниматель и заняли у друга 300 тысяч, чтобы открыть барбершоп. Через год вернули 280 тысяч, а 20 тысяч друг вам простил. Это тоже подарок. Если вы пообещаете что-то взамен (например, бесплатные стрижки в течение года), то эти 20 тысяч могут стать доходом — придется платить налог. Иногда с подарками все сложно и важны даже мелочи.
Когда нельзя дарить подарки
Еще не бывает подарков за счет бюджета. Например, налоговый вычет за квартиру — это не подарок. Его дают, только если соблюдаются все условия, а не просто так. Поэтому если налоговая предоставит вычет по ошибке, то потом может его забрать. Подарок забрать нельзя, а вычет можно.
А вот долю в квартире можно подарить без согласия других собственников. Продать так нельзя, а подарить можно.
Как составить договор дарения
Дарение можно оформить устно или в письменной форме. Строгих правил нет. Передаете подарок — и в этот момент заключаете соглашение и исполняете его условия. Например, новую машину можно подарить, просто вручив ключи. Холодильник на свадьбу, Айфон на день рождения, деньги на рождение ребенка — все это дарят устно, без всяких договоров, нотариусов и регистрации сделки.
Вот когда дарение нужно оформлять письменно:
Договор дарения можно написать от руки или набрать на компьютере. Письменное соглашение лучше составлять не только в обязательных случаях, но и когда дарите что-то дорогое или большую сумму. У вас будет подтверждение, что подарок получен по договору, а все его условия будут зафиксированы на бумаге.
Принимать крупные подарки тоже лучше по письменному договору. Тогда вам не придется доказывать налоговой, что 500 тысяч рублей вам правда подарили, или расплачиваться за подарок, если внезапно выяснится, что это и не подарок вовсе, а плата за услугу или заем.
Еще надежнее заверить документ у нотариуса, но за это придется заплатить пошлину.
Шаблоны договоров можно скачать в интернете. Если дарите дорогие вещи, для составления договора дарения лучше обратиться к юристу.
Когда дарственная вступает в силу
Устное соглашение. Дарственная вступает в силу, как только даритель решил, кому, что и когда он дарит, и отдал подарок. Этого достаточно, если договор не должен быть письменным и его не нужно заверять у нотариуса.
На день рождения бабушка подарила внуку Айфон. Как только внук получил смартфон, дарственная вступила в силу. Теперь собственник Айфона внук. Оформлять это никак не нужно.
Письменный договор. Если договор дарения нужно заключать в письменной форме и заверять у нотариуса, он вступает в силу после заверения.
Бабушка решила подарить внуку долю в трехкомнатной квартире. Они подписывают дарственную и заверяют ее у нотариуса. Одного только слова здесь недостаточно: без документов внук не сможет оформить право собственности на долю, даже если бабушка сама придет в Росреестр и подтвердит свои намерения.
Как оформить дарственную на квартиру
Дарственную на любую недвижимость нужно оформлять письменно. Чтобы подарить дом, долю в квартире, гараж или земельный участок, нужно составить настоящий договор. Просто передать ключи и документы не получится.
Если вы дарите долю в недвижимости, договор нужно заверять у нотариуса.
В остальных случаях заверять дарственные на недвижимость необязательно. Если мама как единственный собственник дома дарит детям доли в нем, то она просто оформляет договор. К нотариусу с ним идти не нужно.
Составить договор дарения квартиры и потом отказаться регистрировать право на нее не выйдет. Квартиру оформят в собственность получателя, даже если даритель не придет на регистрацию сделки дарения. Не обещайте и не подписывайте лишнего.
Документы. Чтобы подарить недвижимость, нужны паспорта и документы на квартиру. Иногда нужно получить согласие совладельцев и супруга. Даже если сделка между родственниками, лучше все заверять у нотариуса. Сейчас родственники в хороших отношениях, но спустя годы могут объявиться бывшие супруги, наследники или владельцы других долей. Правильно оформленные документы и заверенные копии помогут отстоять право собственности.
Оформление. Дарственную на квартиру или дом лучше оформлять с юристом или у нотариуса. Если вы берете шаблон из интернета и перерабатываете его для себя, общая консультация юриста все равно не помешает. Оформленный договор можно сразу нести в Росреестр. Если по закону нужен нотариус, достаточно сходить к нему и оформить всю сделку, включая регистрацию права собственности на квартиру.
Налоги. Собственники квартир, домов и участков должны платить налог на имущество. Росреестр передает в налоговую информацию о сделках с недвижимостью и о смене собственника. Налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление на оплату. Такое уведомление будет приходить каждый год. Если есть льготы, стоит сообщить о них в инспекцию до 1 мая следующего года, чтобы уменьшить налог или вообще его не платить.
Как оформить дарственную на машину
Дарственную на автомобиль нужно составлять в письменном виде, хотя по закону это не требуется. Письменный договор нужен, чтобы новый владелец переоформил автомобиль на себя. Заверять договор у нотариуса необязательно.
Иногда повязать бант на авто — значит лишиться его. Хотя этот жест мог вовсе не означать отказ от имущества.
Документы для дарственной на машину. Конкретного списка документов при дарении автомобиля нет. Но существенное условие дарственной на машину — описание объекта. Из договора должно быть понятно, кто, кому и какую именно машину дарит.
Вот что пригодится, чтобы составить договор дарения на машину:
Что должно быть в договоре дарения машины. По содержанию это обычное соглашение, где должны быть такие сведения:
Дополнительно можно подписать акт приема-передачи. Потом новый собственник должен зарегистрировать машину. Для этого и пригодится договор дарения.
После этого транспортный налог будут начислять новому владельцу машины. Хотя договор дарения больше не понадобится, его лучше хранить, причем обеим сторонам. Когда налоговая пришлет уведомление о начислении налога, нужно проверить, за какой период его насчитали.
Бывают случаи, когда новый собственник не спешит переоформлять машину на свое имя. У налоговой нет данных о новом владельце, и транспортный налог начисляют предыдущему. Тогда даритель может сам снять машину с учета на основании договора дарения. Дальше это проблемы нового владельца.
Сколько стоит дарственная
Вообще, соглашение можно заключить бесплатно. Ничего нигде не регистрируется, не заверяется, платить ничего не нужно.
Если вы решили заверить договор у нотариуса, придется заплатить: нотариус бесплатно не работает, а госпошлина установлена законом. Могут быть и другие расходы.
Услуги нотариуса. Закон не устанавливает, кто должен оплачивать услуги нотариуса и госпошлину за нотариальные действия. Лучше договориться об этом заранее.
стоит заверить дарственную нотариуса
Дарить близким родственникам — детям, супругам, родителям, внукам, братьям и сестрам — выгоднее, чем всем остальным: госпошлина при заверении такого договора меньше.
Например, если муж дарит жене машину за 1 млн рублей и решил заверить договор у нотариуса, пошлина составит 3000 рублей. А если брак неофициальный, то 10 000 рублей.
Тариф на заверение рассчитывают в процентах от суммы сделки. Сумма равняется стоимости подарка. Если в договоре цена не указана, обычно ее определяют исходя из рыночной. Для оценки недвижимости нотариус берет цену не ниже кадастровой.
Оформление дарственной на автомобиль: документы, стоимость, регистрация
Автор: Андрей Юрьевич Колотов, консультирующий юрист сайта
Чаще всего процедура дарения любого имущества или вещей происходит между близкородственными людьми, например между супругой и супругом или родителями и детьми. Но законом не запрещено одарять любого другого человека, с которым нет близкородственной связи.
Когда составляется дарственная на автомобиль
Когда оформляется дарственная на автомобиль, одариваемый не должен предоставлять ни денег, ни каких-либо вещей, в противном случае такая сделка будет иметь притворный характер.
Самый популярный способ как оформить дарственную на автомобиль — это оформление бумаг как купля-продажа.
В том случае, если транспортное средство отдается в дар людям с кровной связью, это можно сделать как вступление в наследство.
Почему одаривание считается наиболее удобным способом? В первую очередь, это совершается, дабы избежать оформления завещания, а также с целью уменьшить расходы и упростить процедуру вступления в наследство.
В случае оформление дарственной на машину, ее не придется делить после развода.
Следуя нормам Семейного Кодекса РФ в случае расторжения брака, совместно нажитое имущество разделяется между мужем и женой. Но та собственность, которая была официально подарена кому-либо из супругов, не делится.
При этом не учитывается временной факт дарения, то есть неважно, когда было совершенно дарение, в браке или до него, машина будет считаться собственностью супруга, который получил ее в дар.
Зачастую таким способом пользуются родственники, когда хотят обезопасить право собственности на машину сына от жены.
В другом случае, например, при существующей задолженности по кредиту у мужа, также будет выгодно оформить дарственную на машину жене, так как очень распространена практика изъятия автомобиля в счет долга.
Чтобы сохранить машину в семье, не будет лишним оформить дарственную. Но не стоит забывать, что договор составляется в письменной форме в связи с тем, что ценовой показатель подарка превышает сумму в три тысячи рублей.
Документы для регистрации договора дарения авто
При оформлении дарственной на автомобиль потребуется некоторый перечень документов от владельца. Они нужны для того, чтобы можно было составить договор, а позже провести перерегистрацию в ГИБДД на одаряемого.
Какие документы потребуются:
Обязательные условия в договоре
Процедура дарения автомобиля может быть совершена между людьми, не состоящими в родственной связи, но обязательным будет полная дееспособность каждой из сторон.
Также важным условием будет уплата налога получателем в размере тринадцати процентов от всей стоимости автомобиля. Данная пошлина взимается только с получателя, который не состоит в родстве с дарителем.
Кроме того, в дарственной не должно быть каких-либо ограничений на использование машины. После соблюдения всех вышеперечисленных нюансов составляется договор, который обязательно заверяется у нотариуса, чтобы иметь юридическую силу.
Сколько стоит дарственная на машину
В статье 217 Налогового Кодекса РФ указано, что при оформлении дарственной выплачивается тринадцать процентов от стоимости транспорта только тем получателем, который не состоит в родстве с дарителем.
Помимо указанной суммы, осуществляется оплата регистрационных процедур, обычно такие расходы составляют не более пяти процентов от общей стоимости машины.
Возможно рассчитать приблизительные траты за оформление дарственной. Услуги нотариуса составляют приблизительно 0,5% от всей стоимости машины, но они не могут превысить порог в двадцать тысяч.
Если требуются услуги юриста при составлении договора, то к тратам добавляются еще полторы тысячи рублей. Если договор составляется нотариально, то юрист не понадобится.
Процедура передачи и получения автомобиля по дарственной
Процедура оформления регламентируется 32 главой ГК РФ и может быть проведена в одной из представленных форм:
Лучше всего оформлять дарственную в письменном виде, так как в противном случае у одаряемого не будет возможности поставить машину на учет.
Следует помнить, что дарить автомобиль запрещено любым коммерческим фирмам.
Регистрация машины, полученной по договору дарения
После оформления сделки, в течение десяти дней должна пройти регистрация машины в ГИБДД. Для правильного проведения данной процедуры, новый владелец обязан:
Оценка и продажа машины, полученной в дар
После того, как машина будет поставлена на учет на имя нового собственника, он сможет распоряжаться автомобилем на свое усмотрение.
То есть владелец имеет право продать транспортное средство уже через пару дней после процесса одаривания и вступления в права собственности.
Владелец имеет право оценить транспортное средство самостоятельно или же воспользоваться услугами автосалона.
Когда договор дарения считается недействительным
Сложности возникают, если даритель умер до момента регистрации. Статья 572 пункт 3 Гражданского Кодекса РФ гласит, что договор считается ничтожным, если процесс дарения происходил после смерти дарителя.
Здесь вступают в силу действующие правила наследования, существующие в гражданском законодательстве.
А статья 578 регламентирует права дарителя взыскать переданный дар обратно, в случае непредвиденной кончины одаряемого. Это происходит на основании такого пункта, предусмотренного в договоре.
Таким образом, составление письменной дарственной на автомобиль, является значимым и важным шагом, который позволит новому владельцу самостоятельно совершать различные операции с автомобилем, без вмешательства прежнего владельца.
Чтобы избежать всевозможных проблем при использовании транспортного средства новым собственником, следует заверить составленный договор у нотариуса.
Если статья была информативной, оцените ее звездами ниже
Нужна консультация юриста? Задайте вопрос в комментариях или оставьте заявку юристу своего города в специальной форме.